Bài giảng Kế toán máy - Bài 2: Một số kế toán của doanh nghiệp bằng phần mềm kế toán

Nội dung text: Bài giảng Kế toán máy - Bài 2: Một số kế toán của doanh nghiệp bằng phần mềm kế toán

1. NỘI DUNG • Các bước tiến hành mở sổ kế toán • Nhập số dư ban đầu • Phân cônggg công việc và qqyuyền hạn trongpg phòn g kế toán • Khóa sổ kế toán cu ốiki kỳ • Lưu trữ và bảo quản sổ kế toán • Trao đổi chứng từ kế toán giữa các bộ phận • Cập nhật phần mềm kế toán 2
2. CÁC BƯỚC TIẾN HÀNH MỞ SỔ KẾ TOÁN • Mở sổ khi bắt đầu một năm tài chính hoặc khi bắt đầu sử dụng ph ầnnm mềm 3
3. CÁC BƯỚC TIẾN HÀNH MỞ SỔ KẾ TOÁN ƒ Khai báo mộtsố thông tin hệ thống: • Cách tạodữ liệukế toán • Nơilưudữ liệukế toán • Thông tin doanh nghiệp • Nggyày hạch toán • Chếđộkế toán DN áp dụng • Lĩnh vực hoạt động của DN • Phương pháp tính giá xuất kho 4
4. NỘI DUNG • Các bước tiến hành mở sổ kế toán • Nhập số dư ban đầu • Phân công công việc và quy ềnhn hạn trong phòng kế toán • Khóa sổ kế toán cu ốiki kỳ • Lưu trữ và bảo quản sổ kế toán • Trao đổi chứng từ kế toán giữa các bộ phận • Cậpnhp nhậtpht phầnmn mềmkm kế toán 5
5. NHẬP SỐ DƯ BAN ĐẦU • Khai báo danh mục • Nhập số dư ban đầu 6
6. KHAI BÁO DANH MỤC • Danh mụcHệ thống tài khoản • Danh mục Khách hàng, Nhà cung cấp • Danh mụcVậttư hàng hóa • Danh m ục Đốiti tượng t ậphp hợp chi phí • Danh mục Tài sảncố định 7
7. DANH MỤC HỆ THỐNG TÀI KHOẢN • Dùng để quản lý hệ thống các tài khoản • Thiếtlậpsẵn theo chuẩncủaBộ Tài chính • Cho phép thêm, sửa, xóa, phù hợpvớiyêucầu quảnlýcủaDN • Sử dụng trong các bút toán hạch toán phát sinh 8
8. DANH MỤC HỆ THỐNG TÀI KHOẢN 9
9. DANH MỤC KHÁCH HÀNG, NHÀ CUNG CẤP • Khai báo nhằmlập báo cáo thống kê mua, bán vật tư hàng hóa, công cụ dụng cụ, theo dõi công nợ. • Thiết lập mã khách hàng, nhà cung cấp: ¾Mỗi khách hàng, nhà cung cấpcómộtmã khác nhau ¾Không nên đưa ra mã mà thành phần thông tin lạilàcủamột mã khác 10
10. DANH MỤC KHÁCH HÀNG, NHÀ CUNG CẤP 11
11. DANH MỤC VẬT TƯ HÀNG HÓA • Dùng để theo dõi, quảnlýnhậpxuấttồnvậttư hàng hóa • Mỗivậttư, hàng hóa mang mộtmãhiệuriêng sao cho thuậntiệnvàdễ quảnlý • Việc đặtmã chotừng vậttư, hàng hóatương ứng vớiviệcmở thẻ (sổ)chitiết theo dõi nghiệpvụ kinh tế phát sinh liên quan đến vật tư, hàng hóa trong kế toán thủ công 12
12. DANH MỤC VẬT TƯ HÀNG HÓA 13
13. DANH MỤC ĐỐI TƯỢNG TẬPHP HỢPCHIPHÍP CHI PHÍ • Đốitượng tậphợp chi phí là phạmvi,giớihạn mà các chi phí phát sinh được tập hợp theo phạmvi,giớihạn đó. • Đốitượng tậphợpchiphí đượcthiếtlập để tập hợp các chi phí theo từng đốitượng. 14
14. DANH MỤC TÀI SẢN CỐ ĐỊNH • Dùng để quảnlýTSCĐ • MỗiTSCĐ mang mộtmãhiệu riêng, kèm theo các ttôghông tin về nguyên ggá,iá, thời ggaian sử dụng, cách tính hao mòn, • Việc đặtmãchotừng TSCĐ tương ứng với việcmở thẻ (sổ)chitiết theo dõi nghiệpvụ kinh tế phát sinh liên quan đếnTSCĐ trong kế toán thủ công 15
15. DANH MỤC TÀI SẢN CỐ ĐỊNH 16
16. NHẬP SỐ DƯ BAN ĐẦU • Số dư ban đầu gồm: ¾Số dưđầukỳ của tài khoản ¾Số dưđầunăm • Việcnhậpsố dư thực hiệnsaukhi kha i báo xongdanhmụcbanđầu, trước khi hạch toán nghihiệpvụ pháthát sihinh trong kỳ 17
17. NHẬP SỐ DƯ BAN ĐẦU 18
18. NỘI DUNG • Các bước tiến hành mở sổ kế toán • Nhập số dư ban đầu • Phân công công việc và quy ềnhn hạn trong phòng kế toán • Khóa sổ kế toán cu ốiki kỳ • Lưu trữ và bảo quản sổ kế toán • Trao đổi chứng từ kế toán giữa các bộ phận • Cậpnhp nhậtpht phầnmn mềmkm kế toán 19
19. PHÂN CÔNG CÔNG VIỆC VÀ QUYỀNHN HẠN TRONG PHÒNG KẾ TOÁN 20
20. PHÂN CÔNG CÔNG VIỆC VÀ QUYỀNHN HẠN TRONG PHÒNG KẾ TOÁN • Đặt mật khẩu khi truy cập vào sổ kế toán Æ Bảo mật chứng từ, sổ sách 21
21. NỘI DUNG • Các bước tiến hành mở sổ kế toán • Nhập số dư ban đầu • Phân công công việc và quy ềnhn hạn trong phòng kế toán • Khóa sổ kế toán cu ốiki kỳ • Lưu trữ và bảo quản sổ kế toán • Trao đổi chứng từ kế toán giữa các bộ phận • Cậpnhp nhậtpht phầnmn mềmkm kế toán 22
22. KHÓA SỔ KẾ TOÁN CUỐI KỲ • Khóa sổ kế toán Æ ngăn chặn chỉnh sửa dữ liệu đã hoàn chỉnh • Khóa sổ kế toán Æ toàn bộ chứng từ trước ngày khóa sổ không sửa được • Bỏ khóa sổđểthực hiệnsửachứng từ 23
23. NỘI DUNG • Các bước tiến hành mở sổ kế toán • Nhập số dư ban đầu • Phân công công việc và quy ềnhn hạn trong phòng kế toán • Khóa sổ kế toán cu ốiki kỳ • Lưu trữ và bảo quản sổ kế toán • Trao đổi chứng từ kế toán giữa các bộ phận • Cậpnhp nhậtpht phầnmn mềmkm kế toán 24
24. LƯU TRỮ, BẢO QUẢN, KIỂM TRA TÍNH NHẤT QUÁN CỦASA SỔ KT TRÊN MVT • Lập bản sao sổ sách • Phụchồisổ sách sau sự cố • Kiểm tra tính nhất quán củasổ sách giữa các bộ phhận hạch toán 25
25. LẬP BẢN SAO SỔ SÁCH • Nhằm đề phòng sự cố • Định kỳ/không định kỳ • Bảnsaohoàntoàn giống bảngốc • Bảnsaođượccấtgiữ ở nơi an toàn 26
26. PHỤC HỒI SỔ SÁCH • Khi gặp sự cố bị mấtsổ sách, chứng từ, mất dữ liệu ngườisử dụng có thể phục hồi lại các bảnsaodự phòng 27
27. KIỂM TRA TÍNH NHẤT QUÁN CỦA SỔ SÁCH GIỮAACÁCB CÁC BỘ PHẬNNH HẠCH TOÁN • Chức năng bảo trì dữ liệu ¾Rà soát l ạiiá các nghi ệp vụ kinh t ế phát si nh đã hạch toán ¾Kiểm tra tíhính chí híhnh xá c, đầy đủ của giiiai đoạn nhập liệu 28
28. NỘI DUNG • Các bước tiến hành mở sổ kế toán • Nhập số dư ban đầu • Phân công công việc và quy ềnhn hạn trong phòng kế toán • Khóa sổ kế toán cu ốiki kỳ • Lưu trữ và bảo quản sổ kế toán • Trao đổi chứng từ kế toán giữa các bộ phận • Cậpnhp nhậtpht phầnmn mềmkm kế toán 29
29. TRAO ĐỔI CHỨNG TỪ KẾ TOÁN GIỮA CÁC BỘ PHẬN 9Xuất khẩuchứng từ,sổ sách, báo cáo 9Nhập khẩuchứng từ, sổ sách, báo cáo 9Truy cậpdữ liệu qua Internet 30
30. XUẤT KHẨU CHỨNG TỪ, SỔ SÁCH, BÁO CÁO • Cho phép xuấtkhẩu các danh mục đã khai báo, các chứng từ phát sinh trong kỳ, đồng thời cho phép xuấtkhẩucả số dư ban đầu 31
31. NHẬP KHẨU CHỨNG TỪ, SỔ SÁCH, BÁO CÁO • Cho phép nhập khẩu lại vào phần mềm các chứng từ, sổ sách, báo cáo đãxuã xuấtkht khẩu 32
32. TRUY CẬP DỮ LIỆU QUA INTERNET • Hỗ trợ cho việc hạch toán đối với các công ty đa chi nhánh 33
33. NỘI DUNG • Các bước tiến hành mở sổ kế toán • Nhập số dư ban đầu • Phân công công việc và quy ềnhn hạn trong phòng kế toán • Khóa sổ kế toán cu ốiki kỳ • Lưu trữ và bảo quản sổ kế toán • Trao đổi chứng từ kế toán giữa các bộ phận • Cậpnhp nhậtpht phầnmn mềmkm kế toán 34
34. CẬP NHẬT PHẦN MỀM THEO THÔNG BÁO C ỦA NHÀ CUNG CẤP • Khi thay đổi thông tư, chế độ kế toán hoặc nâng cấp tính n ăng mới • Chức năng tự động cập nhật qua Internet 35
35. ĐỊA CHỈ DOWNLOAD TÀI LIỆU • Giáo trình kế toán máy nh_ketoanmay_dn_2010.pdf • Slide bài 2 – Mở sổ kế toán của doanh nghiệp bằng phần mềmkm kế toán may_dn_2010/slide/bai2_mo_so_ke_toan_dn.ppt • Phim h ướng dẫn thực hhhành InstallationGuide/Gallery/Installation/Instal lation.html ay_dn_ 2010/phi m/ n hap_so_ du_ ban_ dau.wmv 36