Bài giảng Kế toán máy - Bài 3: Kế toán vốn bằng tiền

Nội dung text: Bài giảng Kế toán máy - Bài 3: Kế toán vốn bằng tiền

1. NỘI DUNG
2. NGUYÊN TẮC HẠCH TOÁN Thống nhất đơn vị tiền tệ: VNĐ. Sử dụng 1 đồng ngoạiti tệ để ghi sổ phải được sự cho phép của BTC Sử dụng đồng ngoại tệ phải quy đổi ra 2 VNĐ theo t ỷ giá giao d ịch thựcct tế hoặc tỷ giá giao dịch bình quân liên NH Hạch toán vàng, bạc, kim khí quý, đá quý 3 ở tài khoản tiền mặt phải tính ra tiền theo giá th ựcct tế (trừ các DN kinh doanh vàng Bạc, kim khí quý, đá quý)
3. NỘI DUNG
4. KẾ TOÁN TIỀN MẶT TẠI QUỸ Mô hình hóa hoạt động thu, chi tiềnmặt Sơđồhạch toán kế toán tiềnmặt tại quỹ Thực hành kế tátoán tiềnmặt trên PMKT
5. MÔ HÌNH HÓA HOẠT ĐỘNG THU TIỀN MẶT
6. MÔ HÌNH HÓA HOẠT ĐỘNG CHI TIỀN MẶT
7. SƠ ĐỒ HẠCH TOÁN KẾ TOÁN TIỀN MẶT
8. THỰC HÀNH TRÊN PMKT Quy trình xử lý trên phầnmềm để ra báo cáo Các chứng từ đầu vào liên quan Nhậpchứng từ vào PMKT Xem và in các báo cáo tiền mặt tạiquỹ
9. QUY TRÌNH XỬ LÝ TRÊN PHẦN MỀM
10. CÁC CHỨNG TỪ ĐẦU VÀO LIÊN QUAN • Chứng từ gốc liên quan đến thanh toán: 9 Hóa đơn bán hà ng 9 Phiếu nhập 9 • Chứng từ gốc liên quan đến thu chi tiền mặt: 9 Phiếu thu 9 Phiếu chi 9 Bảng kiểm kê quỹ 9 Giấy đề nghị thanhthanhtoánt toán tạm ứng 9 Giấy thanh toán tạm ứng 9
11. MẪU PHIẾU THU
12. MẪU PHIẾU CHI
13. NHẬP CHỨNG TỪ VÀO PMKT • Các bước nhập chứng từ vào phần mềm • Thông tin cầnnhậptrênchứng từ trong PMKT •Vídụ về giao diệnnhập phiếuchitrênPMKT • Thêm nhanh các danh mục có liên quan
14. CÁC BƯỚC NHẬP CHỨNG TỪ VÀO PHẦNMN MỀM 1. Chọn đến 3. Nhập thông phân hệ liên 2. Chọnloại tin vào màn quan đến chứng từ cần hình nhập liệu nghiệpvụ tiền nhập dành cho mặttạiquỹ chứng từđó
15. THÔNG TIN CẦN NHẬP TRÊN CHỨNG TỪ Thông tin chung Thông tin chi tiết
16. GIAO DIỆN NHẬP PHIẾU CHI
17. THÊM NHANH CÁC DANH MỤC CÓ LIÊN QUAN
18. XEM VÀ IN CÁC BÁO CÁO LIÊN QUAN • Phầnmn mềmms sẽ tự động x ử lý và đưa ra các báo cáo ti ền mặt: 9 Sổ quỹ tiền mặt 9 Sổ kế toán chi tiết quỹ tiền mặt 9 • Khi xem báo cáo c ầnnch chọn các tham s ố cầnnthi thiết: 9 Khoảng thời gian 9 Tài khoản 9 Loại tiền 9
19. SỔ QUỸ TIỀN MẶT Chọn tham số báo cáo:
20. SỔ QUỸ TIỀN MẶT Xem Sổ quỹ tiền mặt:
21. NỘI DUNG
22. KẾ TOÁN TIỀN GỬI NGÂN HÀNG Mô hình hóa hoạt động thu, chi tiềngửi ngân hàng Sơđồhạch toán kế toán tiềngửi ngân hàng Thực hành kế tátoán tiềngửi ngânhàngtrênPMKT
23. MÔ HÌNH HÓA HOẠT ĐỘNG CHI TIỀN GỬI
24. MÔ HÌNH HÓA HOẠT ĐỘNG CHI TIỀN GỬI
25. SƠ ĐỒ HẠCH TOÁN KẾ TOÁN TIỀN GỬI
26. THỰC HÀNH TRÊN PMKT Quy trình xử lý trên phầnmềm để ra báo cáo Các chứng từđầuvào liên quan Nhập chứng từ vào PMKT Xem và in các báo cáo tiềnmặttạiquỹ Một số chứcnăng bổ sung ttêrên phâhân hệ Tiềngửi ngân hàng
27. QUY TRÌNH XỬ LÝ TRÊN PHẦN MỀM
28. CÁC CHỨNG TỪ ĐẦU VÀO LIÊN QUAN • Giấy báo Có • Giấy báo N ợ • Bản sao kê của ngân hàng • Ủy nhiệm thu • Ủy nhiệm chi • Séc chuyển khoản • Séc b ảochio chi •
29. CÁC CHỨNG TỪ ĐẦU VÀO LIÊN QUAN • Mẫu giấy báo Có
30. CÁC CHỨNG TỪ ĐẦU VÀO LIÊN QUAN • Mẫu giấy báo Nợ
31. NHẬP CHỨNG TỪ VÀO PMKT • Các bước nhập chứng từ vào phần mềm • Thông tin cầnnhậptrênchứng từ trong PMKT •Vídụ về giao diệnnhập phiếuchitrênPMKT • Thêm nhanh các danh mục có liên quan
32. CÁC BƯỚC NHẬP CHỨNG TỪ VÀO PHẦNMN MỀM 1. Chọn đến 3. Nhập thông phân hệ liên 2. Chọnloại tin vào màn quan đến chứng từ cần hình chứng từ nghiệpvụ tiền nhập đó gửi ngân hàng
33. GIAO DIỆN NHẬP CHỨNG TỪ THU TIỀN GỬI
34. GIAO DIỆN NHẬP CHỨNG TỪ CHI TIỀN GỬI
35. THÊM NHANH CÁC DANH MỤC CÓ LIÊN QUAN
36. XEM VÀ IN CÁC BÁO CÁO LIÊN QUAN • Phầnmn mềmms sẽ tự động x ử lý và đưa ra các báo cáo ti ền gửi: 9 Sổ quỹ tiền gửi 9 Sổ kế toán chi tiết quỹ tiền gửi 9 • Khi xem báo cáo c ầnnch chọn các tham s ố cầnnthi thiết: 9 Khoảng thời gian 9 Tài khoản 9 Loại tiền 9
37. XEM VÀ IN CÁC BÁO CÁO LIÊN QUAN • Tham số xem báo cáo Sổ tiền gửi ngân hàng
38. XEM VÀ IN CÁC BÁO CÁO LIÊN QUAN Xem Sổ tiền gửi ngân hàng
39. MỘT SỐ CHỨC NĂNG BỔ SUNG TRÊN PHÂN HỆ TGNH Đối chiếu với ngân hàng • Cho phép ngườisử dụng đốichiếuSổ chi tiếttiềngửingânhàng với Bảng kê phát sinh tài khoản do ngân hàng cung cấp để kiểm tra những sai lệch giữahaisổ này (nếucó) NâNgân hàng trực tuyến • Cho phép ngườisử dụng thựchiện các giao dịch trựctuyếnvới ngân hàng qua mạng Internet như:xemsố dư tài khoản, xem các bảnkêgiaodịch phát sinh
40. CHỨC NĂNG ĐỐI CHIẾU VỚI NGÂN HÀNG
41. CHỨC NĂNG NGÂN HÀNG TRỰC TUYẾN Thông tin truy cập để kếtnt nối với NH Thông tin về các giao dịch v ới NH khi đããk kết nối được vào hệ thống
42. ĐỊA CHỈ DOWNLOAD TÀI LIỆU • Giáo trình kế toán máy httpp//://download.misa.com.vn /giaotrinh /giaotri nh_ketoanmay_dn_2010.pdf • Slide bài 3 – Kế toán vốn bằng tiền y_dn_2010/slide/bai3_ke_toan_von_bang_tien.ppt • Phim hướng d ẫnnth thựcchành hành UserGuide/Gallery/CashOnHand/CashOnHand.html UserGuide/Gallery/CashInBank/CashInBank.html