Bài giảng Kế toán máy - Bài 10: Kế toán thuế

Nội dung text: Bài giảng Kế toán máy - Bài 10: Kế toán thuế

1. NỘI DUNG
2. NGUYÊN TẮC HẠCH TOÁN (Thuế GTGT đầu vào được khấu trừ) Hạch toán riêng thuế Chỉ áp dụng đốivới GTGT đầuvàođốivới những HH dịch vụ mua DN thuộc đốitượng vào dùng đồng thờicho nộpthuế GTGT theo SXKD thuộc đốitượng phương pháp khấutrừ chịuthuế và không chịuthuế Những VTHH dùng cho SXKD không thuộc đốitượng chịu Thuế GTGT phát sinh thuế GTGT hoặc chịu tháng nào thì phảikê theo PP trựctiếp: số thuế sẽđượccộng vào khai trong tháng đó giá trị VTHH, dịch vụ mua vào
3. NGUYÊN TẮC HẠCH TOÁN (Thuế GTGT đầu ra phải nộp) Chủđộng xác định số Nộp đầy đủ, kịpthời thuế, phí, lệ phí phải các khoảnthuế, phí, nộp Nhà nướcvà lệ phí phải nộp Nhà phản ánh kịpthờivào nước sổ kế toán Nếu đồng tiền dùng Mở số chi tiết để theo nộpthuế không phải dõi từng khoảnthuế, là đồng tiền hạch toán phí, lệ phí và các thì phải quy đổira khoảnphảinộp, đã nộp, còn phảinộp đồng tiềnhạch toán theo tỷ giá quy định
4. NỘI DUNG
5. MÔ HÌNH HÓA HOẠT ĐỘNG THUẾ
6. NỘI DUNG
7. SƠ ĐỒ HẠCH TOÁN KẾ TOÁN THUẾ THEO PHƯƠNG PHÁP KHẤU TRỪ Thuế GTGT đầu vào
8. SƠ ĐỒ HẠCH TOÁN KẾ TOÁN THUẾ THEO PHƯƠNG PHÁP KHẤU TRỪ Thuế GTGT đầu ra
9. NỘI DUNG
10. THỰC HÀNH TRÊN PMKT Quy trình xử lý trên phầnmềm để ra báocáo Các chứng từ đầu vào liên quan Nhậpchứng từ vào PMKT Xem và in các báo cáo liên quan đến hoạt động quản lý thuế
11. QUY TRÌNH XỬ LÝ TRÊN PHẦN MỀM
12. CÁC CHỨNG TỪ ĐẦU VÀO LIÊN QUAN Hóa đơn Hóa đơn mua hàng bán hàng do NCC cho khách lập Hóa đơn hàng Hóa đơn GTGT GTGT Hóa đơn Hóa đơn thông thông thường, thường
13. NHẬP CHỨNG TỪ VÀO PMKT • Nội dung: 9 Thiếtlập các danh mụcsử dụng 9Các chứng từ làm căncứ lấysố liệu 9 Quy trình quản lý thuế trên PMKT
14. THIẾT LẬP CÁC DANH MỤC SỬ DỤNG 9Lấytheodanhmy theo danh mục khai báo trên phân h ệ vậttt tư, hàng hóa, mua hàng, bán hàng 9Ngoài ra: phần mềm còn cho phép NSD thiết lập danh mục Nhóm hàng hóa, dịch vụ mua vào
15. THIẾT LẬP CÁC DANH MỤC SỬ DỤNG (Nhóm hàng hóa dịch vụ mua vào)
16. CÁC CHỨNG TỪ LÀM CĂN CỨ LẤY SỐ LIỆU Hóa đơn Hóa đơn GTGT đầu GTGT đầu vào ra Phiếuchi Phiếuthu Hóa đơnmua Hóa đơnbán hàng hàng
17. QUY TRÌNH QUẢN LÝ THUẾ TRÊN PMKT LậpBảng LậpBảng kê mua kê bán ra vào Khấutrừ thuế Điều Nộpthuế chỉnh thuế
18. LẬP BẢNG KÊ MUA VÀO
19. LẬP BẢNG KÊ BÁN RA
20. LẬP CHỨNG TỪ KHẤU TRỪ THUẾ
21. LẬP CHỨNG TỪ NỘP THUẾ
22. LẬP CHỨNG TỪ ĐIỀU CHỈNH THUẾ
23. XEM VÀ IN CÁC BÁO CÁO LIÊN QUAN • Phần mềm sẽ tự động xử lý và đưa ra các báo cáo quản lý thuế: 9 Bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ mua vào 9 Bảng kê hó a đơn, chứng từ hàng hó a, d ịch vụ bán ra 9 Tờ khai thuế GTGT • Khi xem bá o cá o cần chọn cáthác tham số cần thiết: 9 Khoảng thời gian 9 Chi ti ếttht theo mặthàt hàng 9 Hiện số chứng từ 9
24. BẢNG KÊ HÓA ĐƠN, CHỨNG TỪ HÀNG HÓA, DỊCH VỤ MUA VÀO Chọn tham số báo cáo:
25. BẢNG KÊ HÓA ĐƠN, CHỨNG TỪ HÀNG HÓA, DỊCH VỤ MUA VÀO Xem và in báo cáo:
26. BẢNG KÊ HÓA ĐƠN, CHỨNG TỪ HÀNG HÓA, DỊCH VỤ BÁN RA Chọn tham số báo cáo:
27. BẢNG KÊ HÓA ĐƠN, CHỨNG TỪ HÀNG HÓA, DỊCH VỤ BÁN RA Xem và in báo cáo
28. TỜ KHAI THUẾ GTGT Chọn tham số báo cáo:
29. TỜ KHAI THUẾ GTGT Xem và in báo cáo
30. ĐỊA CHỈ DOWNLOAD TÀI LIỆU • Giáo trình kế toán máy .com .vn/giaotrinh/giao trinh_ketoanmay_dn_2010.pdf • Slide bài 10 – Kế toán thu ế nmay_dn_2010/slide/bai10_ke_toan_thue.ppt • Phim hướng dẫn thực hành /UserGuide/Gallery/Tax/Tax.html 31