Bài giảng Quản trị ngân hàng thương mại - Chương 5: Quản trị rủi ro trong kinh doanh ngân hàng - Lương Huỳnh Anh Thư

Nội dung text: Bài giảng Quản trị ngân hàng thương mại - Chương 5: Quản trị rủi ro trong kinh doanh ngân hàng - Lương Huỳnh Anh Thư

1. 17/04/2020 TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHỆ ĐỒNG NAI KHOA KẾ TOÁN-TÀI CHÍNH QUẢN TRỊ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Giảng viên: ThS. Lương Huỳnh Anh Thư CHƯƠNG 5 QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG KINH DOANH NGÂN HÀNG 1
2. 17/04/2020 NỘI DUNG Nắm rõ được các rủi ro cơ bản về (nội dung, ý nghĩa, nguyên nhân, cách xứ lý) trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại; nắm được quy trình quản trị rủi ro hiện đang áp dụng tại các nước tiên tiến và tại Việt Nam. 3 CHƯƠNG 5 1.Những vấn đề chung về rủi ro. 2.Các loại rủi ro trong kinh doanh ngân hàng và phương pháp quản lý. 2
3. 17/04/2020 1. NHÖÕNG VAÁN ÑEÀ CHUNG 1.1.Một số khái niệm 1.2. Quản trị rủi ro. 1.3.Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro. 1.4.Ảnh hưởng của rủi ro trong kinh doanh và phương pháp quản lý 5 2.Các loại rủi ro trong kinh doanh ngân hàng và phương pháp quản lý 2.1.Rủi ro tín dụng. 2.2.Rủi ro thanh khoản. 2.3.Rủi ro thị trường 2.4.Rủi ro hoạt động 6 3
4. 17/04/2020 P A + B O Rủi ro 1.NHÖÕNG VAÁN ÑEÀ CHUNG Nhaän xeùt: - Ruûi ro vaø lôïi nhuaän cuûa ngaân haøng laø hai ñaïi löôïng ñoàng bieán vôùi nhau trong moät khoaûng giaù trò nhaát ñònh. 8 4
5. 17/04/2020 1. NHÖÕNG VAÁN ÑEÀ CHUNG 1.1.1.Một số khái niệm 1.1.2. Quản trị rủi ro. 1.1.3.Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro. 1.1.4.Ảnh hưởng của rủi ro trong kinh doanh và phương pháp quản lý 9 10 1.NHÖÕNG VAÁN ÑEÀ CHUNG 1.1.1. Khaùi nieäm veà ruûi ro Ruûi ro laø nhöõng bieán coá khoâng mong ñôïi khi xaûy ra daãn ñeán söï toån thaát veà taøi saûn cuûa ngaân haøng, giaûm suùt lôïi nhuaän thöïc teá so vôùi döï kieán hoaëc phaûi boû ra theâm moät khoaûn chi phí ñeå coù theå hoaøn thaønh ñöôïc moät nghieäp vuï taøi chính nhaát ñònh. 5
6. 17/04/2020 1.1.Một số khái niệm 1.1.1. Khaùi nieäm veà ruûi ro - Khi ñeà caäp ñeán ruûi ro ngöôøi ta thöôøng ñeà caäp ñeán hai yeáu toá mang tính ñaëc tröng: + Bieân ñoä ruûi ro: theå hieän möùc ñoä thieät haïi, phaïm vi taùc haïi do ruûi ro gaây ra. + Taàn suaát xuaát hieän ruûi ro = KP/P KP: soá tröôøng hôïp thuaän lôïi ñeå ruûi ro xuaát hieän P: soá tröôøng hôïp ñoàng khaû naêng - Ruûi ro laø moät yeáu toá khaùch quan cho neân ngöôøi ta khoâng theå naøo loaïi tröø ñöôïc haún maø chæ coù theå haïn cheá söï xuaát hieän cuûa chuùng cuõng nhö nhöõng taùc haïi maø chuùng gaây neân. 1.2. Quaûn trò ruûi ro 1.2.1.Nhaän daïng ruûi ro Quaûn trò ruûi ro laø quaù trình tieáp caän ruûi ro moät caùch khoa hoïc, toaøn dieän vaø coù heä thoáng nhaèm nhaän daïng, kieåm soaùt, phoøng ngöøa vaø giaûm thieåu nhöõng toån thaát, maát maùt, nhöõng aûnh höôûng baát lôïi cuûa ruûi ro. Quaûn trò ruûi ro bao goàm caùc böôùc: Nhaän daïng ruûi ro, phaân tích ruûi ro, ño löôøng ruûi ro, kieåm soaùt, phoøng ngöøa ruûi ro vaø taøi trôï ruûi ro. 12 6
7. 17/04/2020 1.2.Quản trị rủi ro 1.2.1.Nhaän daïng ruûi ro Laø quaù trình xaùc ñònh lieân tuïc vaø coù heä thoáng. Nhaän daïng ruûi ro bao goàm caùc coâng vieäc theo doõi, xem xeùt, nghieân cöùu moâi tröôøng hoaït ñoäng vaø toaøn boä moïi hoaït ñoäng cuûa ngaân haøng nhaèm thoáng keâ ñöôïc taát caû caùc ruûi ro, khoâng chæ nhöõng loaïi ruûi ro ñaõ vaø ñang xaûy ra, maø coøn döï baùo ñöôïc nhöõng daïng ruûi ro môùi coù theå xuaát hieän ñoái vôùi ngaân haøng. 13 1.2.2. Phaân tích ruûi ro Laø vieäc xaùc ñònh ñöôïc nhöõng nguyeân nhaân gaây ra ruûi ro. Phaân tích ruûi ro laø nhaèm tìm ra bieän phaùp höõu hieäu ñeå phoøng ngöøa ruûi ro. Treân cô sôû tìm ra caùc nguyeân nhaân, taùc ñoäng ñeán caùc nguyeân nhaân thay ñoåi chuùng. Töø ñoù seõ phoøng ngöøa ruûi ro. 7
8. 17/04/2020 1.2.2. Phaân tích ruûi ro Laø vieäc xaùc ñònh ñöôïc nhöõng nguyeân nhaân gaây ra ruûi ro. Phaân tích ruûi ro laø nhaèm tìm ra bieän phaùp höõu hieäu ñeå phoøng ngöøa ruûi ro. Treân cô sôû tìm ra caùc nguyeân nhaân, taùc ñoäng ñeán caùc nguyeân nhaân thay ñoåi chuùng. Töø ñoù seõ phoøng ngöøa ruûi ro. 15 1.2.3. Ño löôøng ruûi ro Taàn suaát xuaát hieän cuûa ruûi ro vaø bieân ñoä cuûa ruûi ro-möùc ñoä nghieâm troïng cuûa toån thaát. Trong ñoù tieâu chí thöù 2 ñoùng vai troø quyeát ñònh. 16 8
9. 17/04/2020 1.2.4. Kieåm soaùt – Phoøng ngöøa ruûi ro Coù caùc bieän phaùp kieåm soaùt ruûi ro nhö: caùc bieän phaùp neù traùnh ruûi ro, ngaên ngöøa toån thaát, giaûm thieåu toån thaát, chuyeån giao ruûi ro, ña daïng ruûi ro, quaûn trò thoâng tin 17 1.2.5. Taøi trôï ruûi ro Khi ruûi ro ñaõ xaûy ra, tröôùc heát caàn theo doõi, xaùc ñònh chính xaùc nhöõng toån thaát veà taøi saûn, veà nguoàn nhaân löïc, veà giaù trò phaùp lyù. Sau ñoù caàn coù nhöõng bieän phaùp taøi trôï ruûi ro thích hôïp. Caùc bieän phaùp naøy ñöôïc chia laøm 2 nhoùm: töï khaéc phuïc ruûi ro vaø chuyeån giao ruûi ro . 9
10. 17/04/2020 19 Khi ruûi ro ñaõ xaûy ra, tröôùc heát caàn theo doõi, 1.2.5. xaùc ñònh chính xaùc nhöõng toån thaát veà taøi saûn, veà Taøi trôï ruûi nguoàn nhaân löïc, veà giaù trò phaùp lyù. Sau ñoù caàn coù nhöõng bieän phaùp taøi trôï ruûi ro thích hôïp. Caùc bieän ro phaùp naøy ñöôïc chia laøm 2 nhoùm: töï khaéc phuïc ruûi ro vaø chuyeån giao ruûi ro . 1.3. Caùc nguyeân nhaân daãn ñeán ruûi ro : Nhöõng nguyeân nhaân thuoäc veà naêng löïc quaûn trò cuûa ngaân haøng Caùc nguyeân nhaân thuoäc veà phía khaùch haøng Caùc nguyeân nhaân khaùch quan coù lieân quan ñeán moâi tröôøng hoaït ñoäng kinh doanh 20 10
11. 17/04/2020 1.4. AÛnh höôûng cuûa ruûi ro ñeán hoaït ñoäng kinh 21 doanh cuûa ngaân haøng vaø neàn kinh teá-xaõ hoäi: - Ruûi ro seõ gaây toån thaát veà taøi saûn cho ngaân haøng, ruûi ro laøm giaûm uy tín, söï tín nhieäm cuûa khaùch haøng vaø coù theå ñaùnh maát thöông hieäu cuûa ngaân haøng - Ruûi ro khieán ngaân haøng bò thua loã vaø bò phaù saûn, seõ aûnh höôûng ñeán haøng ngaøn ngöôøi göûi tieàn vaøo ngaân haøng, haøng ngaøn doanh nghieäp khoâng ñöôïc ñaùp öùng nhu caàu voán laøm cho neàn kinh teá bò suy thoaùi, giaù caû taêng, söùc mua giaûm, thaát nghieäp taêng, gaây roái loaïn traät töï xaõ hoäi. 1.4. AÛnh höôûng cuûa ruûi ro ñeán hoaït ñoäng kinh 22 doanh cuûa ngaân haøng vaø neàn kinh teá-xaõ hoäi: Hôn nöõa, söï phaù saûn cuûa moät ngaân haøng seõ daãn ñeán söï hoaûng loaïn cuûa haøng loaït caùc ngaân haøng khaùc vaø haøng aûnh höôûng xaáu ñeán toaøn boä neàn kinh teá. 11
12. 17/04/2020 1.4. AÛnh höôûng cuûa ruûi ro ñeán hoaït ñoäng kinh 23 doanh cuûa ngaân haøng vaø neàn kinh teá-xaõ hoäi: Ngoaøi ra, ruûi ro tín duïng cuõng aûnh höôûng ñeán neàn kinh teá theá giôùi, vì trong ñieàu kieän hoäi nhaäp vaø toaøn caàu hoùa kinh teá theá giôùi hieän nay, neàn kinh teá cuûa moãi quoác gia ñeàu phuï thuoäc vaøo neàn kinh teá khu vöïc vaø theá giôùi. Maët khaùc, moái lieân heä veà tieàn teä, ñaàu tö giöõa caùc nöôùc phaùt trieån raát nhanh neân ruûi ro tín duïng taïi moät nöôùc luoân aûnh höôûng tröïc tieáp ñeán neàn kinh teá caùc nöôùc coù lieân quan. Thöïc teá ñaõ chöùng minh qua cuoäc khuûng hoaûng taøi chính chaâu AÙ(1997) vaø môùi ñaây laø cuoäc khuûng hoaûng taøi chính Nam Myõ (2001-2002). 2. CAÙC LOAÏI RUÛI RO VAØ PHÖÔNG PHAÙP QUAÛN LYÙ 2.1. Ruûi ro tín duïng-Credit risk (Chaát löôïng TD) 2.1.1. Khaùi nieäm Ruûi ro tín duïng laø loaïi ruûi ro phaùt sinh trong quaù trình caáp tín duïng cuûa ngaân haøng, bieåu hieän treân thöïc teá qua vieäc khaùch haøng khoâng traû ñöôïc nôï hoaëc traû nôï khoâng ñuùng haïn cho ngaân haøng. 2 cấp độ: - Traû nôï khoâng ñuùng haïn - Khoâng traû ñöôïc nôï 12
13. 17/04/2020 2. CAÙC LOAÏI RUÛI RO VAØ PHÖÔNG PHAÙP QUAÛN LYÙ 2.1. Ruûi ro tín duïng-Credit risk (Chaát löôïng TD) 2.1.2 Phaân loaïi ruûi ro tín duïng : 2.1. Ruûi ro tín duïng-Credit risk (Chaát löôïng TD) 26 2.1.2 Phaân loaïi ruûi ro tín duïng“: 2.1.2.1 Ruûi ro giao dòch: nguyeân nhaân phaùt sinh laø do nhöõng haïn cheá trong quaù trình giao dòch vaø xeùt duyeät cho vay, ñaùnh giaù khaùch haøng. Ruûi ro giao dòch coù ba boä phaän chính laø ruûi ro löïa choïn, ruûi ro baûo ñaûm vaø ruûi ro nghieäp vuï. 13
14. 17/04/2020 27 2.1. Ruûi ro tín duïng-Credit risk (Chaát löôïng TD) 2.1.2 Phaân loaïi ruûi ro tín duïng : 2.1.2.1 Ruûi ro giao dòch: + Ruûi ro löïa choïn laø ruûi ro coù lieân quan ñeán quaù trình ñaùnh giaù vaø phaân tích tín duïng, khi ngaân haøng löïa choïn nhöõng phöông aùn vay voán coù hieäu quaû deå ra quyeát ñònh cho vay. + Ruûi ro baûo ñaûm phaùt sinh töø caùc tieâu chuaån ñaûm baûo nhö caùc ñieàu khoaûn trong hôïp ñoàng cho vay, caùc loaïi taøi saûn ñaûm baûo, chuû theå ñaûm baûo, caùch thöùc ñaûm baûo vaø möùc cho vay treân trò giaù cuûa taøi saûn ñaûm baûo. + Ruûi ro nghieäp vuï laø ruûi ro lieân quan ñeán coâng taùc quaûn lyù khoaûn vay vaø hoaït ñoäng cho vay, bao goàm caû vieäc söû duïng heä thoáng xeáp haïng ruûi ro vaø kyõ thuaät xöû lyù caùc khoaûn cho vay coù vaán ñeà. 2.1. Ruûi ro tín duïng-Credit risk 28 (Chaát löôïng TD) 2.1.2.Phaân loaïi ruûi ro tín duïng : 2.1.2.2 Ruûi ro danh muïc: Laø moät hình thöùc cuûa ruûi ro tín duïng maø nguyeân nhaân phaùt sinh laø do nhöõng haïn cheá trong quaûn lyù danh muïc cho vay cuûa ngaân haøng, ñöôïc phaân chia thaønh hai loaïi: Ruûi ro noäi taïi (Intrinsic risk) vaø ruûi ro taäp trung (Concentration risk). 14
15. 17/04/2020 2.1.2.2.Ruûi ro danh muïc + Ruûi ro noäi taïi xuaát phaùt töø caùc yeáu toá, caùc ñaëc ñieåm rieâng coù, mang tính rieâng bieät beân trong cuûa moãi chuû theå ñi vay hoaëc ngaønh, lónh vöïc kinh teá. Noù xuaát phaùt töø ñaëc ñieåm hoaït ñoäng hoaëc ñaëc ñieåm söû duïng voán cuûa khaùch haøng vay voán. + Ruûi ro taäp trung laø tröôøng hôïp ngaân haøng taäp trung voán cho vay quaù nhieàu ñoái vôùi moät soá khaùch haøng, cho vay quaù nhieàu doanh nghieäp hoaït ñoäng trong cuøng moät ngaønh, lónh vöïc kinh teá; hoaëc trong cuøng moät vuøng ñòa lyù nhaát ñònh; hoaëc cuøng moät loaïi hình cho vay coù ruûi ro cao. 29 30 2.1.3. Löôïng hoùa vaø ñaùnh giaù ruûi ro tín duïng 15
16. 17/04/2020 2.3.1. Löôïng hoùa ruûi ro tín duïng Laø vieäc xaây döïng moâ hình thích hôïp ñeå löôïng hoùa möùc ñoä ruûi ro cuûa khaùch haøng, töø ñoù xaùc ñònh phaàn buø ruûi ro vaø giôùi haïn tín duïng an toaøn toái ña ñoái vôùi moät khaùch haøng cuõng nhö ñeå trích laäp döï phoøng ruûi to. 32 2.3.1. Löôïng hoùa ruûi ro tín duïng a. Moâ hình chaát löôïng 6 C: (1) Tö caùch ngöôøi vay (Character) (2) Naêng löïc cuûa ngöôøi vay (Capacity) : (3) Thu nhaäp cuûa ngöôøi vay (Cash): (4) Baûo ñaûm tieàn vay (Collateral) (5) Caùc ñieàu kieän (Conditions): (6) Kieåm soaùt (Control) 16
17. 17/04/2020 (b). Moâ hình xeáp haïng cuûa Moody’s vaø Standard & Poor’s: Nguoàn Xeáp haïng Tình traïng Standard& Poor’s Aaa Chaát löôïng cao nhaát, ruûi ro thaáp nhaát* Aa Chaát löôïng cao* A Chaát löôïng treân trung bình* Baa Chaát löôïng trung bình* Ba Chaát löôïng trung bình,mang yeáu toá ñaàu cô B Chaát löôïng döôùi trung bình Caa Chaát löôïng keùm Ca Mang tính ñaàu cô, coù theå vôõ nôï C Chaát löôïng keùm nhaát, trieån voïng xaáu Moody’s AAA Chaát löôïng cao nhaát, ruûi ro thaáp nhaát* AA Chaát löôïng cao* A Chaát löôïng treân trung bình* BBB Chaát löôïng trung bình* BB Chaát löôïng trung bình,mang yeáu toá ñaàu cô B Chaát löôïng döôùi trung bình CCC Chaát löôïng keùm CC Mang tính ñaàu cô, coù theå vôõ nôï C Chaát löôïng keùm nhaát, trieån voïng xaáu 17
18. 17/04/2020 2.1.3. Löôïng hoùa ruûi ro tín duïng: (c) Moâ hình ñieåm soá Z (Z- Credit scoring model): Moâ hình phaân bieät tuyeán tính Ñaây laø moâ hình do E.I. Altman duøng ñeå cho ñieåm tín duïng ñoái vôùi caùc doanh nghieäp vay voán. Ñaïi löôïng Z phuï thuoäc vaøo: - Trò soá cuûa caùc chæ soá taøi chính cuûa ngöôøi vay. - Taàm quan troïng cuûa caùc chæ soá naøy trong vieäc xaùc ñònh xaùc xuaát vôõ nôï cuûa ngöôøi vay trong quaù khöù. Töø ñoù Altman ñaõ xaây döïng moâ hình ñieåm nhö sau: Z = 1,2 X1 + 1,4 X2 + 3,3 X3 + 0,6 X4 + 1,0 X5 2.3.1. Löôïng hoùa ruûi ro tín duïng: (c) Moâ hình ñieåm soá Z (Z- Credit scoring model): Moâ hình phaân bieät tuyeán tính Z = 1,2 X1 + 1,4 X2 + 3,3 X3 + 0,6 X4 + 1,0 X5 Trong ñoù: X1 = Heä soá voán löu ñoäng / toång taøi saûn X2 = Heä soá laõi chöa phaân phoái / toång taøi saûn X3 = Heä soá lôïi nhuaän tröôùc thueá vaø laõi / toång taøi saûn X4 = Heä soá giaù trò thò tröôøng cuûa toång voán sôû höõu/giaù trò haïch toaùn cuûa nôï X5 = Heä soá doanh thu / toång taøi saûn 18
19. 17/04/2020 2.3.1. Löôïng hoùa ruûi ro tín duïng (c) Moâ hình ñieåm soá Z (Z- Credit scoring model): Moâ hình phaân bieät tuyeán tính Z>3: ngưôøi vay khoâng coù khaû naêng vôõ nôï 1,8>Z>3: khoâng xaùc ñònh ñöùôïc Z<1,8: ngưôøi vay coù khaû naêng vôõ nôï cao Trò soá Z caøng cao, thì xaùc suaát vôõ nôï cuûa ngöôøi ñi vay caøng thaáp. Ngöôïc laïi, khi trò soá Z thaáp hoaëc laø moät soá aâm thì ñoù laø caên cöù xeáp khaùch haøng vaøo nhoùm coù nguy cô vôõ nôï cao. Theo moâ hình cho ñieåm Z cuûa Altman, baát cöù coâng ty naøo coù ñieåm soá thaáp hôn 1,81 phaûi ñöôïc xeáp vaøo nhoùm coù nguy cô ruûi ro tín duïng cao. 2.3.1. Löôïng hoùa ruûi ro tín duïng: (d) Moâ hình ñieåm soá tín duïng tieâu duøng STT Caùc haïng muïc xaùc ñònh chaát löôïng tín Ñieåm duïng 1 Ngheà nghieäp cuûa ngöôøi vay 2 Traïng thaùi nhaø ôû 3 Xeáp haïng tín duïng 4 Kinh nghieäm ngheà nghieäp 5 Thôøi gian soáng taïi ñòa chæ hieän haønh 6 Ñieän thoaïi coá ñònh 7 Soá ngöôøi soáng cuøng (phuï thuoäc) 8 Coù taøi khoaûn taïi ngaân haøng 19
20. 17/04/2020 Khách hàng có điểm số cao nhất theo mô hình với 8 mục tiêu trên là 43 điểm, thấp là 9 điểm. Giả sử ngân hàng biết mức 28 điểm là ranh giời giữa khách hàng có tín dụng tốt và khách hàng có tìn dụng xấu, từ đó ngân hàng hình thành khung chính sách tín dụng theo mô hình điểm số như sau : Toång soá ñieåm cuûa khaùch haøng Quyeát ñinh tín duïng Töø 28 ñieåm trôû xuoáng Töø choái tín duïng 29 – 30 ñieåm Cho vay ñeán 500 USD 31 - 33 ñieåm Cho vay ñeán 1.000USD 34 - 36 ñieåm Cho vay ñeán 2.500USD 37 – 38 ñieåm Cho vay ñeán 3.500USD 39 – 40 ñieåm Cho vay ñeán 5.000USD 41 – 43 ñieåm Cho vay ñeán 8.000USD 40 2.1.3.2 Ñaùnh giaù ruûi ro tín duïng  Heä soá nôï quùa haïn (non performing loan- NPL) “Nî qu¸ h¹n” lµ kho¶n nî mµ mét phÇn hoÆc toµn bé nî gèc vµ / hoÆc l·i ®· qu¸ h¹n. Dư nợ quá hạn Hệ số nợ quá hạn = × 100% ≤ 5% Tổng dư nợ cho vay Tyû leä treân chæ ñeà caäp ñeán nhöõng khoaûn nôï ñaõ quaù haïn, maø khoâng ñeà caäp ñeán nhöõng moùn vay coù moät kyø haïn bò quaù haïn. 20
21. 17/04/2020 2.1.3.2 Ñaùnh giaù ruûi ro tín duïng  Heä soá nôï quùa haïn (non performing“ loan- NPL) Nhö vaäy, chính xaùc hôn, ta coù: Tổng dư nợ có nợ quá hạn Tỷ lệ dư nợ quá hạn = × 100% Tổng dư nợ cho vay 41 2.1.3.2 Ñaùnh giaù ruûi ro tín duïng 42  Heä soá ruûi ro tín duïng Tổng dư nợ cho vay Hệ số rủi ro tín dụng = × 100% Tổng tài sản có 21
22. 17/04/2020 2.1.3.2 Ñaùnh giaù ruûi ro tín duïng 43  Tyû leä nôï xaáu: Nôï xaáu (Bad debt): laø nhöõng khoaûn nôï quaù haïn 90 ngaøy maø khoâng ñoøi ñöôïc vaø khoâng ñöôïc taùi cô caáu. Dư nợ xấu (nhóm 3, 4, 5) Tỷ lệ nợ xấu = × 100% ≤ 3% Tổng dư nợ cho vay 44 2.1.3.2 Ñaùnh giaù ruûi ro tín duïng  Tỷ lệ xoaù nôï Caùc khoaûn xoaù nôï roøng Tyû leä xoaù nôï = × 100% Tổng dö nôï cho vay  Tyû soá giöõa döï phoøng toån thaát tín duïng so vôùi toång dö nôï cho vay hay toång voán chuû sôûõ höõu. 22
23. 17/04/2020 2.1.4. Phöông phaùp quaûn lyù 45 Phaân taùn ruûi ro trong cho vay: Thöïc hieän toát vieäc thaåm ñònh khaùch haøng vaø khaû naêng traû nợ Baûo hieåm tieàn vay Phaûi coù moät chính saùch tín duïng hôïp lyù vaø duy trì caùc khoaûn döï phoøng ñeå ñoái phoù vôùi ruûi ro. Chaáp haønh toát trích laäp döï phoøng ñeå xöû lyù ruûi ro Tröôùc khi cho moät khaùch haøng vay, ngaân haøng phaûi xem xeùt 4 ñieàu kieän 2.1.4.Phöông phaùp quaûn lyù Phaân taùn ruûi ro trong cho vay - Thöïc hieän quaûn lyù ruûi ro tín duïng thoâng“ qua coâng cuï tín duïng phaùi sinh – Credit Derivatives (Daãn xuaát tín duïng): Z: Khaû naêng coøn coù theå cho vay cuûa NH(H3 = 9%) X laø TSC ruûi ro lyù töôûng: X=VTC/9% Y laø TSC ruûi ro thöïc teá: Y=VTC/H3 thöïc teá Z=X-Y + Z=0 H3tt = 9% + Z 0 H3tt > 9% 46 23
24. 17/04/2020 47 2.1.4.Phöông phaùp quaûn lyù Coâng cuï tín duïng phaùi sinh : Khaùi nieäm : Coâng cuï tín duïng phaùi sinh laø caùc hôïp ñoàng taøi chính ñöôïc kyù keát bôûi caùc beân tham gia giao dòch tín duïng (ngaân haøng, coâng ty taøi chính, coâng ty baûo hieåm, nhaø ñaàu tö ) nhaèm ñöa ra nhöõng khoaûn ñaûm baûo choáng laïi söï dòch chuyeån baát lôïi veà chất löôïng tín duïng cuûa caùc khoaûn ñaàu tö hoaëc nhöõng toån thaát lieân quan ñeán tín duïng. Ñaây laø coâng cuï hieäu quaû giuùp ngaân haøng giaûm thieåu ruûi ro tín duïng, ruûi ro laõi suaát. 2.1.4 Phöông phaùp quaûn lyù : b. Caùc coâng cuï phaùi sinh chuû yeáu :  Hoaùn ñoåi tín duïng (Credit Swap): Theo hôïp ñoàng naøy, hai ngaân haøng sau khi cho vay seõ thoûa thuaän nhau trao ñoåi moät phaàn hay toaøn boä caùc khoaûn thu nhaäp cho vay theo caùc hôïp ñoàng tín duïng cuûa moãi beân. Vieäc thoûa thuaän seõ ñöôïc thöïc hieän bôûi moät toå chöùc trung gian (coù theå laø moät toå chöùc tín duïng khaùc). Toå chöùc trung gian coù traùch nhieäm laäp hôïp ñoàng hoaùn ñoåi tín duïng giöõa hai beân, ñöùng ra baûo ñaûm vieäc thöïc hieän hôïp ñoàng cuûa caùc beân vaø ñöôïc thu phí (phí dòch vuï vaø phí baûo ñaûm). 24
25. 17/04/2020 2.1.4 Phöông phaùp quaûn lyù 49 b. Caùc coâng cuï phaùi sinh chuû yeáu :  Hoaùn ñoåi tín duïng (Credit Swap): Theo hôïp ñoàng naøy, hai ngaân haøng sau khi cho vay seõ thoûa thuaän nhau trao ñoåi moät phaàn hay toaøn boä caùc khoaûn thu nhaäp cho vay theo caùc hôïp ñoàng tín duïng cuûa moãi beân. Vieäc thoûa thuaän seõ ñöôïc thöïc hieän bôûi moät toå chöùc trung gian (coù theå laø moät toå chöùc tín duïng khaùc). Toå chöùc trung gian coù traùch nhieäm laäp hôïp ñoàng hoaùn ñoåi tín duïng giöõa hai beân, ñöùng ra baûo ñaûm vieäc thöïc hieän hôïp ñoàng cuûa caùc beân vaø ñöôïc thu phí (phí dòch vuï vaø phí baûo ñaûm). 2.1.4.Phöông phaùp quaûn lyù. Khoaûn thu goác vaø laõi Khoaûn thu goác vaø laõi cuûa NH A cuûa NH A Ngaân haøng A Toå chöùc trung gian Ngaân haøng B Khoaûn thu goác vaø laõi Khoaûn thu goác vaø laõi cuûa NH B cuûa NH B 50 25
26. 17/04/2020 2.1.4.Phöông phaùp quaûn lyù b. Caùc coâng cuï phaùi sinh chuû yeáu :  Hoaùn ñoåi tín duïng (Credit Swap): toàn taïi ôû hai daïng Daïng thöù nhaát, trao ñoåi thu nhaäp giöõa moät ngaân haøng vôùi moät toå chöùc taøi chính: toå chöùc taøi chính seõ cam keát nhaän laáy moät khoaûn thu nhaäp töø moät hôïp ñoàng cho vay cuûa ngaân haøng (bao goàm caû ruûi ro keøm theo laø ruûi ro tín duïng) vaø traû cho ngaân haøng naøy moät khoaûn thu nhaäp oån ñònh (thoâng thöôøng cao hôn thu nhaäp mang laïi töø traùi phieáu daøi haïn cuûa Chính phuû). Ñieàu naøy coù nghóa laø ngaân haøng ñaõ ñoåi laáy moät khoaûn thu nhaäp chöùa ñöïng ñaày ruûi ro töø cho vay ñeå nhaän laáy moät khoaûn thu nhaäp khaùc oån ñònh hôn. 51 2.2. Ruûi ro thanh khoaûn 2.2.1. Khaùi nieäm 2.2.2.Caùc nguyeân nhaân daãn ñeán thanh khoaûn coù vaán ñề 2.2.3.Cung caàu veà thanh khoaûn(Supply for liquidity) 2.4. Ñaùnh giaù ruûi ro thanh khoaûn 2.5 Chieán löôïc quaûn trò ruûi ro thanh khoaûn 52 26
27. 17/04/2020 2.2. Ruûi ro thanh khoaûn Thanh khoaûn (Liquidity): laø khaû naêng tieáp caän caùc khoaûn taøi saûn hoaëc nguoàn voán coù theå duøng ñeå chi traû vôùi chi phí hôïp lyù ngay khi nhu caàu Taøi saûn, nguoàn voán coù tính thanh khoaûn cao - Ruûi ro thanh khoaûn: loaïi ruûi ro xuaát hieän trong tröôøng hôïp ngaân haøng thieáu khaû naêng chi traû, khoâng chuyeån ñoåi kòp caùc loaïi taøi saûn ra tieàn hoaëc khoâng coù khaû naêng vay möôïn ñeå ñaùp öùng yeâu caàu cuûa caùc hôïp ñoàng thanh toaùn. - Quaûn trò thanh khoaûn: Laø vieäc quaûn lyù coù hieäu quaû caáu truùc tính thanh khoaûn (tính loûng) cuûa taøi saûn vaø quaûn lyù toát caáu truùc danh muïc cuûa nguoàn voán. 53 Thöù nhaát, ñaõ xaûy ra tình traïng maát caân xöùng giöõa ngaøy 2.2.2.Caùc ñaùo haïn cuûa caùc khoaûn söû duïng voán vaø ngaøy ñaùo haïn cuûa caùc nguyeân nguoàn voán huy ñoäng (doøng tieàn thu hoài töø caùc taøi saûn ñaàu tö nhaân daãn nhoû hôn doøng tieàn phaûi chi ra). ñeán Thöù hai, do sự nhaïy caûm cuûa tieàn göûi vôùi söï thay ñoåi laõi thanh khoaûn coù suaát ñaàu tö: Khi laõi suaát ñaàu tö taêng, moät soá ngöôøi göûi tieàn vaán ñeà ruùt voán cuûa hoï ra khoûi ngaân haøng ñeå ñaàu tö vaøo nôi coù tyû suaát sinh lôïi cao hôn, coøn caùc khaùch haøng vay tieàn seõø tích cöïc tieáp caän caùc khoaûn tín duïng vì coù laõi suaát thaáp hôn. 54 27
28. 17/04/2020 2.2.2.Caùc nguyeân Thöù ba, do ngaân haøng coù chieán löôïc quaûn trò thanh khoaûn nhaân daãn khoâng phuø hôïp vaø keùm hieäu quaû: Caùc chöùng khoùan ngaân ñeán thanh haøng ñang sôû höõu coù tính thanh khoûan thaáp, döï tröõ cuûa ngaân khoaûn coù haøng khoâng ñuû cho nhu caàu chi traû vaán ñeà 55 2.2.3. Cung caàu veà thanh khoaûn(Supply for liquidity) 56 - Cung thanh khoaûn: laø caùc khoaûn voán laøm taêng quõy cuûa ngaân haøng, laø nguoàn cung caáp thanh khoaûn cho NH: Caùc khoaûn tieàn göûi ñang ñeán (S1), thu nhaäp baùn caùc khoaûn dòch vuï(S2), thu hoài tín duïng ñaõ caáp(S3), baùn caùc taøi saûn ñang kinh doanh vaø söû duïng(S4), Caùc khoaûn cung khaùc(S5). - Caàu thanh khoaûn: laø nhu caàu voán cho caùc muïc ñích cuûa ngaân haøng laøm giaûm quõy cuûa ngaân haøng ñoù: Khaùch haøng ruùt caùc khoaûn tieàn göûi(D1), yeâu caàu caáp caùc khoaûn tín duïng(D2), hoaøn traû caùc khoaûn vay möôïn phi tieàn göûi (D3), chi phí phaùt sinh khi kinh doanh caùc saûn phaåm vaø dòch vuï (D4), thanh toaùn coå töùc cho caùc coå ñoâng (D5). 28
29. 17/04/2020 2.4. Ñaùnh giaù ruûi ro thanh khoaûn Traïng thaùi thanh khoaûn roøng: (Net Liquidity Position) = ƩCung thanh khoaûn – ƩCaàu thanh khoaûn (NLPt) = (S1+S2+S3+S4+S5) – (D1+D2+D3+D4+D5) @ NLPt = 0 @ NLPt > 0: ngaân haøng ô ûtrong tình traïng thaëng dö thanh khoaûn (Lidiquity surplus ):Do neàn kinh teá hoaït ñoäng keùm hieäu quaû, ngaân haøng khoâng cho vay hay ñaàu tư đñược. Trong phaïm vi cuûa moät ngaân haøng, ñaây laø vieäc khoâng khai thaùc heát tieàm naêng sinh lôøi cuûa taøi saûn Coù, chieám giöõ quaù nhieàu taøi saûn Coù ôû daïng tröïc tieáp hay giaùn tieáp khoâng coù khaû naêng sinh lôøi (Toàn quyõ tieàn maët quaù lôùn); hoaëc cuõng coù theå do ngaân haøng taêng voán quaù nhanh trong khi chöa coù phöông aùn söû duïng voán hieäu quaû. 57 2.2.4. Ñaùnh giaù ruûi ro thanh khoaûn @ NLPt > 0: Ngaân haøng seõ söû duïng thanh khoaûn thöøa như sau : - Mua caùc chöùng khoaùn döï tröõ thöù caáp. - Cho vay treân thò tröôøng tieàn teä. - Göûi tieàn taïi caùc toå chöùc tín duïng khaùc. 29
30. 17/04/2020 2.4. Ñaùnh giaù ruûi ro thanh khoaûn @ NLPt < 0: ngaân haøng ô ûtrong tình traïng thieáu huït thanh khoaûn (Lidiquity deficit ): maát nhöõng cô hoäi ñaàu tö toát coù theå mang laïi lôïi nhuaän cho ngaân haøng, maát khaùch haøng khi hoï phaûi ñeán ngaân haøng khaùc ñể vay. Töø vieäc maát khaùch haøng vay voán seõ daãn ñeán maát khaùch haøng tieàn göûi, vì giaûm loøng tin cuûa ngöôøi göûi tieàn. Neáu thieáu thanh khoaûn ngaân haøng seõ aùp duïng caùc bieän phaùp xöû lyù nhö sau: + Söû duïng döï tröõ baét buoäc dö ra (do tieàn göûi giaûm so vôùi thaùng tröôùc) + Baùn döï tröõ thöù caáp + Vay qua ñeâm, vay taùi chieát khaáu Ngaân haøng Nhaø nöôùc, phaùt haønh chöùng chæ tieàn göûi coù meänh giaù lôùn ñeå huy ñoäng voán. + Huy ñoäng töø thò tröôøng tieàn teä. 59 60 2.2.5.Chieán löôïc quaûn trò ruûi ro thanh khoaûn 2.2.5.1. Ñöôøng loái chung veà quaûn trò thanh khoûan: Thöù nhaát, nhaø quaûn trò thanh khoaûn phaûi thöôøng xuyeân baùm saùt hoaït ñoäng cuûa caùc boä phaän chòu traùch nhieäm huy ñoäng voán vaø söû duïng voán trong phaïm vi ngaân haøng vaø ñieàu phoái hoïat ñoäng cuûa caùc boä phaän naøy sao cho aên khôùp vôùi nhau Thöù hai, nhaø quaûn trò thanh khoaûn caàn phaûi bieát tröôùc khaû naêng ôû ñaâu vaø khi naøo nhöõng khaùch haøng göûi tieàn, xin vay döï ñònh ruùt voán hoaëc boå sung theâm tieàn göûi hoaëc traû nôï cuûa hoï. Thöù ba, nhu caàu thanh khoaûn cuûa ngaân haøng vaø caùc quyeát ñònh lieân quan ñeán vaán ñeà thanh khoaûn phaûi ñöôïc phaân tích treân cô sôû lieân tuïc ñeå traùnh keùo daøi moät trong hai traïng thaùi : thaëng dö hoaëc thaâm huït. 30
31. 17/04/2020 2.2.5.2. Caùc chieán löôïc quaûn trò thanh khoaûn a/ Quaûn trò thanh khoaûn döïa vaøo taøi saûn coù: Taïo ra nguoàn cung caáp thanh khoaûn töø beân trong (döïa vaøo taøi saûn Coù) b/ Quaûn trò thanh khoaûn döïa vaøo taøi saûn nôï (ñi vay) Vay möôïn beân ngoaøi (döïa vaøo taøi saûn Nôï) ñeå ñaùp öùng nhu caàu thanh khoaûn c/ Chieán löôïc caân ñoái thanh khoaûn giöõa taøi saûn coù vaø taøi saûn nôï (quaûn trò thanh khoaûn caân baèng): Phoái hôïp caân baèng ôû caû 2 höôùng treân. 61 2.2.5.2.Caùc phöông phaùp quaûn lyù ruûi ro thanh khoaûn 62 31
32. 17/04/2020 II. CAÙC LOAÏI RUÛI RO VAØ PHÖÔNG PHAÙP QUAÛN LYÙ 2. Ruûi ro thanh khoaûn : 2.5. Caùc phöông phaùp quaûn lyù ruûi ro thanh khoaûn @ Duy trì moät tyû leä hôïp lyù giöõa voán duøng cho döï tröõ vaø voán duøng cho kinh doanh @ Ñaûm baûo tyû leä veà khaû naêng chi traû (QÑ457/2005/QÑ – NHNN) @ Söû duïng caùc phương phaùp döï baùo nhu caàu thanh khoaûn: 2.2.5.2.Caùc phöông phaùp quaûn lyù ruûi ro thanh 64 khoaûn @ Duy trì moät tyû leä hôïp lyù“giöõa voán duøng cho döï tröõ vaø voán duøng cho kinh doanh @ Ñaûm baûo tyû leä veà khaû naêng chi traû ( ) @ Söû duïng caùc phương phaùp döï baùo nhu caàu thanh khoaûn 32
33. 17/04/2020 2.2.5.Caùc phöông phaùp quaûn lyù ruûi ro thanh 65 khoaûn a) Phöông phaùp tieáp caän nguoàn vaø söû duïng voán: Phöông phaùp naøy baét ñaàu vôùi 2 thöïc teá ñôn giaûn: Moät laø, khaû naêng thanh khoaûn cuûa ngaân haøng taêng khi tieàn göûi taêng vaø cho vay giaûm. Hai laø, khaû naêng thanh khoaûn cuûa ngaân haøng giaûm khi tieàn göûi giaûm vaø cho vay taêng. Töø ñaàu naêm, ngaân haøng öôùc löôïng nhu caàu thanh khoaûn cuûa caùc thaùng, quyù trong naêm. Baát cöù luùc naøo khi nguoàn taïo ra thanh khoaûn vaø nhu caàu söû duïng thanh khoaûn khoâng caân baèng vôùi nhau, ngaân haøng coù 1 ñoä leäch thanh khoaûn coù theå ñöïôc xaùc ñònh nhö sau: Ñoä leäch thanh khoaûn(Liquidity gap) Toång caùc nguoàn taïo thanh khoaûn (1) Toång nhu caàu söû duïng thanh khoaûn (2) 2.2.5.Caùc phöông phaùp quaûn lyù ruûi ro thanh 66 khoaûn a) Phöông phaùp tieáp caän nguoàn vaø söû duïng voán: Khi (1) > (2) ngaân haøng coù 1 ñoä leäch thanh khoaûn döông, vaø phaàn thanh khoaûn thaëng dö nhanh choùng phaûi ñöôïc ñaàu tö vaøo nhöõng taøi saûn sinh lôïi cho ñeán khi chuùng ñöôïc caàn ñeán ñeå trang traûi nhu caàu tieàn sau naøy. Ngöôïc laïi, (1) < (2), ngaân haøng coù 1 ñoä leäch thanh khoaûn aâm, trong tröôøng hôïp naøy, ngaân haøng caàn phaûi gia taêng thanh khoaûn töø nhieàu nguoàn cung caáp saün coù khaùc nhau moät caùch kòp thôøi vaø vôùi chi phí reû nhaát. 33
34. 17/04/2020 67 2.2.5.Caùc phöông phaùp quaûn lyù ruûi ro thanh khoaûn Phöông phaùp tieáp caän nguoàn vaø söû duïng voán: Öôùc löôïng thanh khoaûn: thaâm huït (-), thaëng dö (+) = (1) – (2) trong khoaûn döï baùo Nhö vaäy, phöông phaùp naøy döïa theo nguyeân taéc: nhu caàu thanh khoaûn gia taêng (trong tröôøng hôïp tieàn göûi giaûm hay cho vay taêng) vöôït quaù möùc gia taêng cung thanh khoaûn (tieàn göûi taêng hay cho vay giaûm). 2.2.5.Caùc phöông phaùp quaûn lyù ruûi ro thanh khoaûn 68 Phöông phaùp tieáp caän nguoàn vaø söû duïng voán: Keát quûa: “ - Neáu thanh khoaûn thaùng(quí) thöù i 0 (L > 0): nghóa laø cung thanh khoaûn trong thaùng taêng nhanh hôn caàu thanh khoaûn, thaùng (quí) thöù i thöøa thanh khoaûn (so vôùi ñaàu naêm) . 34
35. 17/04/2020 2.2.5. Caùc phöông phaùp quaûn lyù ruûi ro thanh khoaûn 69 Phöông phaùp tieáp caän caáu truùc voán: Phöông phaùp naøy ñöôïc tieán haønh theo trình töï 2 böôùc: Böôùc 1: Chia caùc khoaûn tieàn göûi vaø caùc nguoàn khaùc thaønh caùc loaïi treân cô sôû öôùc löôïng xaùc suaát (khaû naêng) ruùt tieàn cuûa khaùch haøng. Ví duï: coù theå chia tieàn göûi vaø caùc khoaûn huy ñoäng phi tieàn göûi cuûa ngaân haøng thaønh 3 loaïi: Loaïi 1 :OÅn ñònh thaáp Loaïi 2: OÅn ñònh vöøa phaûi Loaïi 3: OÅn ñònh cao 2.2.5. Caùc 70 phöông Böôùc 2: Xaùc ñònh möùc döï phaùp quaûn tröõ thanh khoaûn cho töøng lyù ruûi ro loaïi treân cô sôû aán ñònh tyû leä thanh döï tröõ thích hôïp vôùi traïng khoaûn thaùi cuûa chuùng. Ví duï; Ñoái vôùi loaïi 1: 95% Ñoái vôùi loaïi 2: 30% Ñoái vôùi loaïi 3: 15% 35
36. 17/04/2020 71 2.2.5.Caùc phöông phaùp quaûn lyù ruûi ro thanh khoaûn Phöông phaùp tieáp caän caáu truùc voán: Nhö vaäy nhu caàu döï tröõ thanh khoaûn cho caùc khoaûn tieàn göûi vaø caùc khoaûn huy ñoäng phi tieàn göûi ñöôïc xaùc ñònh nhö sau: Döï tröõ thanh khoaûn taøi saûn nôï huy ñoäng= 95% (Nguoàn oån ñònh thaáp – Döï tröõ baét buoäc) + 30% (Nguoàn oån ñònh vöøa – Döï tröõ baét buoäc) + 15% (Nguoàn oån ñònh cao – Döï tröõ baét buoäc) Ñoái vôùi caùc khoaûn tieàn cho vay, ngaân haøng phaûi saün saøng moïi luùc moät khi khaùch haøng noäp ñôn xin vay vaø thoaû maõn caùc tieâu chuaån tín duïng theo yeâu caàu cuûa ngaân haøng (caùc khoaûn vay coù chaát löôïng cao). Sau khi ñöôïc chaáp thuaän, haïn möùc cho vay coù theå ra khoûi ngaân haøng chæ trong phaïm vi vaøi giôø hoaëc vaøi ngaøy sau ñoù. Nhö vaäy: Toång nhu caàu thanh khoaûn Döï tröõ thanh khoaûn taøi saûn nôï huy ñoäng Nhu caàu tieàn vay tieàm naêng 2.2.5. Caùc phöông phaùp quaûn lyù ruûi ro thanh khoaûn Phöông phaùp xaùc ñònh xaùc suaát moãi tình huoáng: Phöông phaùp naøy ñöôïc thöïc hieän theo trình töï 2 böôùc nhö sau: Böôùc 1: Ngaân haøng phoûng ñoaùn khaû naêng xaûy ra moãi traïng thaùi thanh khoaûn theo 3 caáp ñoä: - Khaû naêng xaáu nhaát khi: + Tieàn göûi xuoáng thaáp döôùi möùc döï kieán. + Tieàn vay leân cao treân möùc döï kieán. - Khaû naêng toát nhaát khi: + Tieàn göûi leân cao treân möùc döï kieán. + Tieàn vay xuoáng thaáp döôùi möùc döï kieán. - Khaû naêng thöïc teá: naèm ôû caáp ñoä naøo ñoù giöõa 2 caáp ñoä treân. 36
37. 17/04/2020 73 2.2.5. Caùc phöông phaùp quaûn lyù ruûi ro thanh khoaûn Phöông phaùp xaùc ñònh xaùc suaát moãi tình huoáng: Phöông phaùp naøy ñöôïc thöïc hieän theo trình töï 2 böôùc nhö sau: Böôùc 2: Xaùc ñònh nhu caàu thanh khoaûn theo coâng thöùc: Traïng thaùi thanh khoaûn döï kieán = Pi Sdi Trong ñoù: Pi: Xaùc suaát töông öùng vôùi moät trong 3 khaû naêng. SDi: Thaëng dö hoaëc thaâm huït thanh khoaûn theo moãi khaû naêng. 2.2.5.Caùc phöông phaùp quaûn lyù ruûi ro thanh khoaûn Phöông phaùp tieáp caän chæ soá thanh khoaûn: Phöông phaùp tính toaùn nhu caàu thanh khoaûn naøy döïa treân cô sôû kinh nghieäm rieâng coù cuûa ngaân haøng vaø caùc chæ soá trung bình trong ngaønh. Thoâng thöôøng caùc chæ soá thanh khoaûn sau ñaây ñöôïc söû duïng: Tieàn maët + Tieàn göûi taïi caùc ñònh cheá taøi chính Traïng thaùi tieàn maët = Tổng tài sản có 74 37
38. 17/04/2020 2.2.5. Caùc phöông phaùp quaûn lyù ruûi ro thanh khoaûn Phöông phaùp tieáp caän chæ soá thanh khoaûn: Trong ñoù, traïng thaùi tieàn maët phuï thuoäc vaøo: Caùc yeáu toá maø ngaân haøng coù theå kieåm soaùt ñöôïc: Nhoùm yeáu toá laøm taêng quõy tieàn teä: + Baùn chöùng khoaùn, nhaän laõi chöùng khoaùn. + Vay qua ñeâm, phaùt haønh chöùng chæ tieàn göûi hoaëc nhaän tieàn göûi cuûa khaùch haøng. + Nhöõng khoaûn tín duïng ñaõ ñeán haïn thu hoài. khaùc 75 2.2.5. Caùc phöông phaùp quaûn lyù ruûi ro thanh khoaûn Phöông phaùp tieáp caän chæ soá thanh khoaûn: Nhoùm yeáu toá laøm giaûm quyõ tieàn teä: + Mua chöùng khoaùn, traû laõi tieàn göûi. + Khaùch haøng ruùt tieàn theo ñònh kyø. + Traû nôï vay ñeán haïn. + Cho vay qua ñeâm. + Thanh toaùn phí dòch vuï cho ngaân haøng khaùc 76 38
39. 17/04/2020 2.2.5. Caùc phöông phaùp quaûn lyù ruûi ro thanh khoaûn Phöông phaùp tieáp caän chæ soá thanh khoaûn: Caùc yeáu toá maø ngaân haøng khoâng kieåm soaùt ñöôïc, bao goàm: Nhoùm yeáu toá laøm taêng quõy tieàn teä: + Nhöõng khoaûn tieàn nhaän ñöôïc töø nghieäp vuï thanh toaùn buø tröø + Caùc khoaûn thueá thu hoä, tieàn maët trong quùa trình thu (tieàn ñang chuyeån). Nhoùm yeáu toá laøm giaûm quõy tieàn teä: + Caùc khoaûn phaûi traû trong nghieäp vuï thanh toaùn buø tröø. + Thueá phaûi thanh toaùn cho ngaân saùch. + Khaùch haøng ruùt tieàn khoâng theo ñònh kyø (tröôùc haïn). khaùc 77 2.2.5. Caùc phöông phaùp quaûn lyù ruûi ro thanh khoaûn Phöông phaùp tieáp caän chæ soá thanh khoaûn: Chöùng khoaùn coù tính Chöùng khoaùn chính phuû (DTTC) = thanh khoaûn cao Tổng tài sản có 78 39
40. 17/04/2020 2.2.5. Caùc phöông phaùp quaûn lyù ruûi ro thanh khoaûn Phöông phaùp tieáp caän chæ soá thanh khoaûn: Vò trí roøng thanh khoaûn Toång cho vay qua ñeâm – Toång nôï qua ñeâm = cho vay qua ñeâm Tổng tài sản có 79 2.2.5. Caùc phöông phaùp quaûn lyù ruûi ro thanh khoaûn Phöông phaùp tieáp caän chæ soá thanh khoaûn: Tyû soá chöùng khoaùn caàm Giaù trò chöùng khoaùn ñaõ caàm coá = coá Tổng giaù trò chöùng khoaùn 80 40
41. 17/04/2020 2.2.5. Caùc phöông phaùp quaûn lyù ruûi ro thanh khoaûn Phöông phaùp tieáp caän chæ soá thanh khoaûn: Tyû soá thaønh phaàn Tieàn göûi giao dòch = tieàn bieán ñoäng Toång soá tieàn göûi 81 82 2.3.Rủi ro thị trường 2.3.1.Khái niệm 2.3.2.Nhận dạng và xác định các loại rủi ro thị trường. 2.3.4.Quản lý rủi ro thị trường 2.3.5.Quản trị các loại rủi ro thị trường 41
42. 17/04/2020 83 2.4.Rủi ro hoạt động 2.4.1.Khái niệm 2.4.2.Đặc điểm của rủi ro tín dụng 2.4.3.Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 2.4.4.Quản trị rủi ro hoạt động trong hoạt động ngân hàng 42