Giáo trình Tín dụng ngân hàng

Nội dung text: Giáo trình Tín dụng ngân hàng

1. BÀI GIẢNG THAM KHẢO
2. CHÖÔNG I: 1.1 HEÄ THOÁNG NGAÂN HAØNG THÖÔNG MAÏI VIEÄT NAM CHÖÔNG I 1.1.1 Ñònh nghóa veà ngaân haøng thöông maïi (NHTM) a.Lòch söû ra ñôøi vaø phaùt trieån cuûa NHTM - Gaén lieàn vôùi quan heä cho vay naëng laõi ñaõ TOÅNG QUAN VEÀ töøng toàn taïi trong thôøi kyø coâng xaõ nguyeân thuûy NGAÂN HAØNG - Khi CNTB hình thaønh vaø phaùt trieån, trong quaù trình ñaáu tranh choáng boïn cho vay naëng THÖÔNG MAÏI laõi, caùc nhaø TB ñaõ lieân keát laïi thaønh caùc hoäi tín duïng cho vay laãn nhau vôùi laõi suaát vöøa phaûi  hoäi tín duïng phaùt trieån thaønh NHTM coå phaàn 1 2 a. Söï ra ñôøi vaø phaùt trieån NHTM (tt) CHÖÔNG I: - ÔÛ Vieät Nam: b. Khaùi nieäm: + Tröôùc CMT8 naêm 1945, coù NH “NH laø loaïi hình toå chöùc tín duïng ñöôïc Ñoâng Döông do Phaùp thaønh laäp thöïc hieän toaøn boä hoaït ñoäng NH vaø caùc +Saéc leänh 15/SL ngaøy 6/5/1951 cuûa hoaït ñoäng kinh doanh khaùc coù lieân quan. Chuû tòch nöôùc VN quyeát ñònh thaønh Theo tính chaát vaø muïc tieâu hoaït ñoäng, caùc laäp NH Quoác gia VN ñaàu tieân loaïi hình NH goàm NHTM, NH phaùt trieån, + Nghò ñònh 53/HÑBT ngaøy NH ñaàu tö, NH chính saùch, NH hôïp taùc vaø 26/03/1988 cuûa Hoäi ñoàng Boä tröôûng caùc loaïi hình NH khaùc.” chuyeån NH sang hoaït ñoäng kinh doanh (Ñieàu 20 Luaät caùc toå chöùc tín duïng - teä tieàn, chuyeån phöông thöùc tín duïng bao caáp sang phöông thöùc boå sung voán luaät soá 02/1997/QH10 ñaõ ñöôïc söûa ñoåi boå ngaén haïn (tröôùc goïi laø voán löu ñoäng) xung naêm 2004) ) + Ngaøy 23/5/1990, Hoäi ñoàng NN ban  NHTM laø ñònh cheá taøi chính trung gian haønh 2 Phaùp leänh NH. Theo ñoù, caùc quan troïng vaøo loaïi baäc nhaát trong neàn KT NH chuyeân doanh quoác doanh ñöôïc thò tröôøng chuyeån thaønh NHTM quoác doanh 3 4 CHÖÔNG I: c. Baûn chaát cuûa NHTM: d. Heä thoáng NHTM Vieät Nam: - Laø heä thoáng NH ña naêng, kinh doanh • Laø moät toå chöùc kinh teá. toång hôïp, goàm caùc loaïi hình: • Hoaït ñoäng mang tính chaát kinh d.1 NHTM quoác doanh: laø NHTM ñöôïc thaønh laäp baèng 100% voán NSNN, goàm: doanh. • Ngaân haøng Noâng nghieäp vaø Phaùt trieån • Hoaït ñoäng kinh doanh trong lónh Noâng thoân Vieät Nam. vöïc tieàn teä tín duïng vaø dòch vuï • Ngaân haøng Coâng thöông Vieät Nam. • Ngaân haøng Ñaàu tö vaø Phaùt trieån Vieät ngaân haøng. Nam. • Ngaân haøng Ngoaïi thöông Vieät Nam. • Ngaân haøng Phaùt trieån Nhaø ñoàng baèng 5 soâng Cöûu Long. 6 1
3. d. Heä thoáng NHTM Vieät Nam (tt) 1.1.2 Cô caáu toå chöùc boä maùy NHTM d.2 NHTM coå phaàn: laø NHTM ñöôïc thaønh HOÄI ÑOÀNG QUAÛN TRÒ laäp döôùi hình thöùc coâng ty coå phaàn. Trong ñoù, moät caù nhaân hay phaùp nhaân chæ ñöôïc sôû höõu moät soá coå phaàn nhaát ñònh theo quy Ban giaùm ñoác Ban kieåm soaùt ñònh cuûa NHNN Vieät Nam. d.3 NH lieân doanh: laø NH ñöôïc thaønh laäp Phoøng Phoøn Keá Tín Than Kinh Keá baèng voán lieân doanh giöõa moät beân laø NH toå chöùc g toaùn taøi duïng h toaùn doanh hoaïch haønh ngaân vuï vaø quoác ngoaïi phaùp Vieät Nam vaø moät beân khaùc laø NH nöôùc chính quyõ vi tính kinh teá teä vaøng cheá ngoaøi coù truï sôû taïi VN, hoaït ñoäng theo doanh phaùp luaät VN. d.4 Chi nhaùnh ngaân haøng nöôùc ngoaøi: laø Sôû giao Chi nhaùnh Chi nhaùnh Chi Chi Sôû NH ñöôïc thaønh laäp theo phaùp luaät nöôùc dòch taïi tænh, taïi quaän nhaùnh nhaùnh giao thaønh phoá huyeän, thò taïi thò taïi ñòa dòch ngoaøi, ñöôïc pheùp môû chi nhaùnh taïi VN, tröïc thuoäc xaõ tröïc traán ñieåm TW (neáu thuoäc tænh (neáu khaùc (neáu coù) hoaït ñoäng theo phaùp luaät VN. 7 coù) (neáu coù) coù) 8 1.2 HOAÏT ÑOÄNG CUÛA NHTM 1.2.1 Nghieäp vuï nguoàn voán vaø TRONG NEÀN KTTT. taøi saûn nôï cuûa NHTM (tt) 1.2.1 Nghieäp vuï nguoàn voán vaø taøi saûn - Thaønh phaàn nguoàn voán cuûa nôï cuûa NHTM NHTM goàm: - Laø nghieäp vuï maø NHTM ñöôïc söû duïng nhöõng bieän phaùp vaø coâng cuï caàn + Voán ñieàu leä (Statutory Capital). thieát, phaùp luaät cho pheùp ñeå huy ñoäng + Caùc quyõ döï tröõ (Reserve Funds) caùc nguoàn tieàn nhaøn roãi trong XH, laøm +Voán huy ñoäng (Mobilized nguoàn voán tín duïng ñeå cho vay ñoái vôùi Capital) neàn KT. + Voán ñi vay (Borrowed Capital) - Nghieäp vuï nguoàn voán coøn ñöôïc goïi laø nghieäp vuï nôï vì caùc nguoàn voán naøy + Voán tieáp nhaän (Trust Capital) naèm beân taøi saûn nôï cuûa baûng caân ñoái + Voán khaùc (Other Capital) keá toaùn cuûa NHTM. 9 10 a. Voán ñieàu leä: theo NÑ 141/2006/NĐ-CPngày 22.11. 2006 của CP 1.2.1 Nghieäp vuï nguoàn voán vaø Mức vốn pháp định áp dụng cho đến STT Loại hình tổ chức tín dụng năm taøi saûn nôï cuûa NHTM (tt) 2008 2010 1.2.1.1. Voán ñieàu leä vaø caùc quyõ: ñöôïc I Ngân hàng 1 Ngân hàng thương mại goïi laø voán cuûa NH laø nguoàn voán a Ngân hàng thương mại Nhà nước 3.000 tỷ đồng 3.000 tỷ đồng khôûi ñaàu vaø ñöôïc boå sung trong quaù b Ngân hàng thương mại cổ phần 1.000 tỷ đồng 3.000 tỷ đồng c Ngân hàng liên doanh 1.000 tỷ đồng 3.000 tỷ đồng trình hoaït ñoäng. d Ngân hàng 100% vốn nước ngoài 1.000 tỷ đồng 3.000 tỷ đồng đ Chi nhánh Ngân hàng nước ngoài 15 triệu USD 15 triệu USD a. Voán ñieàu leä: laø voán ban ñaàu khi 2 Ngân hàng chính sách 5.000 tỷ đồng 5.000 tỷ đồng thaønh laäp NH ñöôïc ghi vaøo ñieàu leä 3 Ngân hàng đầu tư 3.000 tỷ đồng 3.000 tỷ đồng 4 Ngân hàng phát triển 5.000 tỷ đồng 5.000 tỷ đồng cuûa NH. Voán ñieàu leä ít nhaát phaûi 5 Ngân hàng hợp tác 1.000 tỷ đồng 3.000 tỷ đồng baèng möùc voán phaùp ñònh do Chính 6 Quỹ tín dụng nhân dân a Quỹ tín dụng nhân dân TW 1.000 tỷ đồng 3.000 tỷ đồng phuû quy ñònh b Quỹ tín dụng nhân dân cơ sở 0,1 tỷ đồng 0,1 tỷ đồng II Tổ chức tín dụng phi ngân hàng 1 Công ty tài chính 300 tỷ đồng 500 tỷ đồng 11 12 2 Công ty cho thuê tài chính 100 tỷ đồng 150 tỷ đồng 2
4. 1.2.1.1. Voán ñieàu leä vaø caùc quyõ (tt) 1.2.1.2 Voán huy ñoäng b. Caùc quyõ cuûa NH: • Laø nguoàn voán chuû yeáu cuûa NHTM, thöïc chaát laø taøi saûn baèng tieàn cuûa caùc chuû sôû + Quyõ döï tröõ boå sung voán ñieàu leä. höõu maø NH taïm thôøi quaûn lyù vaø söû duïng + Quyõ ñaàu tö phaùt trieån. nhöng coù nghóa vuï hoaøn traû kòp thôøi vaø + Quyõ döï phoøng taøi chính. ñaày ñuû khi khaùch haøng coù yeâu caàu • Nguoàn voán tieàn göûi goàm coù: + Quyõ döï phoøng trôï caáp maát vieäc + Tieàn göûi khoâng kyø haïn. laøm. + Tieàn göûi tieát kieäm khoâng kyø haïn. + Quyõ khen thöôûng phuùc lôïi. + Tieàn göûi tieát kieäm coù kyø haïn. + Quyõ khaùc. + Tieàn göûi phaùt haønh kyø phieáu, traùi phieáu. + Caùc khoaûn tieàn göûi khaùc. 13 14 1.2.1.2 Voán huy ñoäng 1.2.1.2 Voán huy ñoäng b. Tieàn göûi coù kyø haïn a. Tieàn göûi khoâng kyø haïn - Laø loaïi tieàn göûi chæ ñöôïc ruùt ra khi tôùi - Laø loaïi tieàn göûi maø ngöôøi sôû höõu haïn hoaëc muoán ruùt ra phaûi baùo tröôùc noù coù theå ruùt ra ñeå söû duïng baát kyø - Goàm tieàn göûi cuûa caùc toå chöùc KT, tieàn luùc naøo göûi tieát kieäm cuûa caùc taàng lôùp daân cö - Goàm tieàn göûi taïm thôøi cuûa caùc toå maø ngöôøi göûi tieàn nhaèm muïc ñích kieám chöùc KT, tieàn göûi tieát kieäm khoâng lôøi kyø haïn cuûa daân cö - Laø nguoàn voán töông ñoái oån ñònh neân - NH seõ khoâng traû laõi hoaëc traû laõi NH coù theå söû duïng chuùng ñeå cho vay thaáp. ngaén, trung vaø daøi haïn. - Laõi suaát cao hôn tieàn göûi khoâng kyø haïn 15 16 1.2.1.3 Voán ñi vay 1.2.1.4 Voán tieáp nhaän * Voán vay trong nöôùc: + Vay Ngaân haøng trung öông: •Ñaây laø nguoàn voán tieáp nhaän töø caùc toå  NHTW seõ tieáp voán cho NHTM thoâng chöùc taøi chính NH, töø NSNN ñeå taøi trôï qua: theo caùc chöông trình, döï aùn veà phaùt - Nghieäp vuïï chieát khaáu cuûa NHTW cho trieån kinh teá xaõ hoäi NHTM (laø nghieäp vuï NHTW mua thương phiếu và giấy tờ có giá khác của NHTM trước • Nguoàn voán naøy chæ ñöôïc söû duïng theo khi đến hạn thanh toán) - Taùi chieát khaáu khaáu cuûa NHTW cho ñuùng ñoái töôïng vaø muïc tieâu ñaõ ñöôïc xaùc NHTM (laø nghieäp vuï NHTW mua lại ñònh. thương phiếu và giấy tờ có giá khác cuûa NHTM đã được chieát khaáu trước khi đến hạn 1.2.1.5. Voán khaùc thanh toán). •Laø nguoàn voán phaùt sinh trong quaù trình Nhö vaäy NHTW seõ laø ngöôøi cho vay cuoái cuøng ñoái vôùi NHTM. hoaït ñoäng cuûa NH (ñaïi lyù, chuyeån tieàn, + Vay caùc NHTM khaùc: thoâng qua thò caùc hình thöùc dòch vuï khaùc ) tröôøng lieân NH. 17 18 3
5. 1.2.2 Nghieäp vuï söû duïng voán cuûa NHTM 1.2.2.1 Döï tröõ (tt) 1.2.2.1 Döï tröõ - Tieàn döï tröõ baét buoäc tính - Caùc NH phaûi ñeå daønh moät phaàn nguoàn voán khoâng söû duïng ñeå ñaùp öùng nhu caàu theo thaùng ñöôïc tính theo saün saøng chi traû cho khaùch haøng. Phaàn coâng thöùc: voán naøy ñöôc goïi laø döï tröõ - “NHNN quy ñònh tyû leä döï tröõ baét buoäc Tiền dự trữ bắt buộc thaùng ñoái vôùi töøng loaïi hình toå chöùc tín duïng naøy = (Soá dö tieàn göûi ñaàu vaø töøng loaïi tieàn göûi vôùi möùc töø 0% ñeán 20% toång soá dö tieàn göûi taïi moãi toå chöùc thaùng tröôùc + Soá dö tieàn göûi TD trong töøng thôøi kyø” cuoái thaùng tröôùc)/2 x Tyû leä (Luaät NHNN Vieät Nam soá 01/1997/QH10 ñaõ ñöôïc söûa ñoåi boå xung döï tröõ baét buoäc kyø naøy naêm 2003 khoaûn 1 ñieàu 20) 19 20 1.2.2.1 Döï tröõ (tt) 1.2.2.1 Döï tröõ (tt) b. Döï tröõ thöù caáp: laø caùc loaïi döï tröõ chæ ñöôïc söûû a. Döï tröõ sô caáp: duïng khi caùc khoaûn muïc döï tröõ sô caáp bò caïn - Laø khoaûn döï tröõ baèng tieàn maët vaø tieàn kieät. Laø döï tröõ khoâng toàn taïi baèng tieàn maët vaø baèng tieàn göûi maø baèng chöùng khoaùn nghóa laø göûi ñöôïc söû duïng ñeå döï tröõ theo quy ñònh nhöõng chöùng khoaùn ngaén haïn coù theå chuyeån cuûa NHNN vaø ñaùp öùng nhu caàu bình thaønh tieàn moät caùch thuaän lôïi. Thuoäc loaïi naøy thöôøng veà tieàn maët cuûa khaùch haøng hoaëc goàm coù: + Tín phieáu kho baïc (là loại trái phiếu ngắn hạn < ñeå thöïc hieän caùc khoaûn thanh toaùn cho 1 năm bù thiếu hụt tạm thời của NSNN). caùc NH khaùc trong thanh toaùn giöõa caùc + Hoái phieáu ñaõ chaáp nhaän (Là chứng chỉ có giá do NH, gồm: người bán chịu lập ra ghi rõ thanh toán vào một ngày nhất định trong tương lai và được một NH ký + Tieàn maët, caùc khoaûn coi nhö tieàn maët. chấp nhận thực hiện việc thanh tóan nói trên vào + Tieàn göûi taïi NHTW (tieàn göûi khoâng ngày đó để ra lệnh cho người mua chịu trả tiền cho kyø haïn). chính mình hoặc trả cho một người thứ ba nào đó qua NH – là nơi hối phiếu được trả tiền). + Tieàn göûi taïi caùc ngaân haøng khaùc. + Caùc giaáy nôï ngaén haïn khaùc. + Caùc khoaûn khaùc (ngaân quyõ ñang thu ) 21 22 1.2.2.1 Döï tröõ (tt) 1.2.2.2 Caáp tín duïng: a. Cho vay: laø hình thöùc caáp tín duïng theo ñoù toå chöùc c. Phương phaùp quaûn lyù döï tröõ baét buoäc TD giao cho khaùch haøng söû duïng moät khoaûn tieàn ñeå söû duïng vaøo moät muïc ñích vaø thôøi gian nhaát ñònh theo c.1 Phöông phaùp phong toûa: toaøn boä thoûa thuaän vôùi nguyeân taéc coù hoaøn traû caû goác vaø laõi. möùc döï tröõ baét buoäc phaûi göûi vaøo moät taøi b. Hình thöùc baûo ñaûm tieàn vay caên cöù vaøo tieâu chí: khoaûn taïi NHTW seõ ñöôïc phong toûa ñeå b.1 Tieâu chí ñaûm baûo tieàn vay: goàm • Cho vay coù ñaûm baûo baèng taøi saûn caàm coá, theá chaáp ñaûm baûo thöïc hieän ñuùng möùc döï tröõ. cuûa khaùch haøng vay, baûo laõnh cuûa beân thöù 3 (khoâng c.2 Phöông phaùp baùn phong toûa: moät ñöôïc cho vay treân cô sôû caàm coá baèng coå phieáu cuûa phaàn möùc döï tröõ baét buoäc seõ ñöôïc quaûn chính toå chöùc tín duïng cho vay). • Cho vay khoâng coù taøi saûn ñaûm baûo lyù vaø phong toûa taïi moät taøi khoaûn rieâng Vieäc cho vay theo caû hai hình thöùc treân ñaây ñöôïc thöïc ôû NHTW. hieän theo quy ñònh cuûa chính phuû b.2 Tieâu chí phöông phaùp caáp tieàn vay: goàm c.3 Phöông phaùp khoâng phong toûa: tieàn • Cho vay luaân chuyeån döï tröõ ñöôïc tính vaø thöïc hieän haøng ngaøy • Cho vay töøng laàn treân cô sôû soá dö thöïc teá veà tieàn göûi Duø cho vay baèng phöông phaùp naøo thì möùc ñoä ruûi ro laø khá lôùn, do chuû quan vaø khaùch quan nhưng noùi khoâng kyø haïn vaø tieàn göûi coù kyø haïn. 23 chung khaùch quan nhieàu hôn. 24 4
6. 1.2.2.2 Caáp tín duïng: cuûa caùc NHTM 1.2.2.2 Caáp tín duïng: c. Chieát khaáu (Discount): d. Cho thueâ taøi chính (Financial leasing): -Laø nghieäp vuï cho vay (giaùn tieáp) maø - Laø loaïi hình tín duïng trung, daøi haïn. NH seõ cung öùng voán tín duïng cho moät - Caùc coâng ty cho thueâ taøi chính duøng chuû theå vaø moät chuû theå khaùc thöïc hieän voán cuûa mình hay duøng voán do phaùt vieäc traû nôï cho NH (Trong nghieäp vuï haønh traùi phieáu ñeå mua taøi saûn thieát bò naøy NHTM seõ ñöùng ra traû tieàn tröôùc cho theo yeâu caàu cuûa ngöôøi ñi thueâ vaø cho chöùng töø coù giaù chöa ñeán haïn thanh thueâ trong moät thôøi gian nhaát ñònh. toùan theo yeâu caàu cuûa ngöôøi thuï höôûng Ngöôøi ñi thueâ phaûi traû cho Coâng ty cho baèng caùch khaáu tröø ngay moät soá tieàn thueâ taøi chính tieàn thueâ moãi quyù hay moãi thaùng moät laàn. nhaát ñònh goïi laø tieàn chieát khaáu). -Khi keát thuùc hôïp ñoàng cho thueâ taøi - Caùc chöùng töø coù giaù goàm: hoái phieáu, chính, ngöôøi ñi thueâ ñöôïc quyeàn mua kyø phieáu, traùi phieáu vaø caùc giaáy Nôï coù hoaëc keùo daøi thôøi haïn thueâ hoaëc traû laïi giaù khaùc. thieát bò cho Coâng ty cho thueâ taøi chính. 25 26 1.2.2.2 Caáp tín duïng: 1.2.2.3 . Ñaàu tö e.Baûo laõnh Ngaân haøng •Khoaûn ñaàu tö coù vò trí quan troïng thöù - Khaùch haøng ñöôïc NH caáp baûo laõnh nhôø hai sau khoaûn muïc cho vay, goàm: ñoù khaùch haøng seõ ñöôïc vay voán NH + Huøn voán mua coå phaàn, coå phieáu caùc coâng khaùc hoaëc thöïc hieän hôïp ñoàng kinh teá ñaõ ty, xí nghieäp, vieäc huøn voán mua coå phaàn chæ kyù keát. ñöôïc pheùp thöïc hieän baèng voán cuûa NH. f. Caùc hình thöùc khaùc: + Mua traùi phieáu cuûa CP, chính quyeàn ñòa - Söï chuyeån hoaù töø voán tieàn göûi thaønh phöông, coâng ty, DN voán tín duïng coù yù nghóa vôùi neàn KTXH • Taát caû moïi haønh ñoäng ñaàu tö nhaèm: vaø caû baûn thaân NHTM bôûi vì nhôø cho + Taêng thu nhaäp. vay taïo ra nguoàn thu nhaäp chuû yeáu cho + Phaân taùn ruûi ro NH ñeå töø ñoù boài hoaøn laïi tieàn göûi cho khaùch haøng, buø ñaép caùc chi phí kinh  Caùc NHTM coù xu höôùng söû duïng nguoàn doanh vaø taïo ra lôïi nhuaän cho NH. voán ngaøy caøng taêng cho vieäc ñaàu tö, nhaát laø 27 ñaàu tö vaøo traùi phieáu Chính phuû. 28 1.2.2.4. Taøi saûn Co ùkhaùc: 1.2.3 Caùc hoaït ñoäng khaùc cuûa NHTM: - Taøi saûn ngaén haïn (tröôùc ñaây goïi laø taøi saûn löu ñoäng) – cô sôû vaät chaát ñeå • Caùc dòch vuï thanh toaùn, thu chi hoä tieán haønh hoaït ñoäng ngaân haøng. cho khaùch haøng (chuyeån tieàn, thu hoä + Xaây döïng hoaëc mua theâm nhaø cöûa seùc, dòch vuï cung caáp theû ) ñeå laøm truï sôû vaên phoøng. • Nhaän baûo quaûn caùc taøi saûn quyù giaù, + Mua saém trang thieát bò, maùy moùc caùc giaáy tôø chöùng thö quan troïng. duïng cuï laøm vieäc. • Baûo quaûn, mua baùn hoä chöùng khoaùn + Mua saém caùc phöông tieän vaän theo uyû nhieäm cuûa khaùch haøng. chuyeån. • Kinh doanh mua baùn ngoaïi teä, vaøng, + Xaây döïng heä thoáng kho quyõ . baïc, ñaù quyù. + Caùc khoaûn phaûi thu, caùc khoaûn khaùc • Tö vaán taøi chính, giuùp ñôõ caùc Coâng 29 ty phaùt haønh coå phieáu, traùi phieáu 30 5
7. 1.2.3 Thu nhaäp, chi phí vaø lôïi nhuaän cuûa 1.2.4.2 Chi phí cuûa ngaân haøng: NHTM: • Chi veà hoaït ñoäng huy ñoäng voán: goàm chi 1.2.4.1. Thu nhaäp cuûa NHTM: traû laõi tieàn göûi, traû laõi tieát kieäm, traû laõi tieàn a. Thu veà hoaït ñoäng tín duïng (Thu laõi cho vay, traû laõi traùi phieáu, kyø phieáu vay; Chieát khaáu; Phí cho thueâ taøi chính; Phí baûo laõnh). • Chi veà dòch vuï thanh toaùn vaø ngaân quyõ: b. Thu veà dòch vuï thanh toaùn vaø ngaân quyõ chi veà dòch vuï thanh toaùn, chi veà ngaân quyõ (Thu laõi tieàn göûi, Dòch vuï thanh toaùn, (vaän chuyeån, kieåm ñeám, baûo veä ), cöôùc phí Dòch vuï ngaân quy)õ böu ñieän veà maïng vieãn thoâng, chi veà dòch c. Thu töø caùc hoaït ñoäng khaùc nhö: Thu laõi vuï khaùc. goùp voán, mua coå phaàn; Thu veà mua baùn • Chi veà hoaït ñoäng khaùc nhö chi veà mua chöùng khoaùn, Thu veà kinh doanh ngoaïi baùn chöùng khoaùn, chi veà kinh doanh ngoaïi teä, vaøng, ñaù quyù, Thu dòch vuï tö vaán, Thu teä, vaøng baïc, ñaù quyù. dòch vuï baûo hieåm, Thu dòch vuï ngaân haøng khaùc (baûo quaûn cho thueâ tuû keùt saét, caàm • Chi noäp thueá, caùc khoaûn phí, leä phí ñoà ). • Chi cho nhaân vieân: löông, phuï caáp cho d. Caùc khoaûn thu baát thöôøng khaùc. caùn boä, nhaân vieân, trang phuïc, baûo hieåm XH, BHYT, trôï caáp khoù khaên, trôï caáp thoâi 31 vieäc cho nhaân vieân, chi veà coâng taùc XH. 32 1.2.4.3 Lôïi nhuaän cuûa NHTM: b. Caùc chæ tieâu ñaùnh giaù chaát löôïng hoaït ñoäng a. Lôïi nhaän cuûa NHTM goàm 2 chæ tieâu: kinh doanh cuûa NHTM: * Chæ tieâu 2 : So saùnh giöõa lôïi nhuaän thuaàn vôùi voán töï coù • Lôïi nhuaän tröôùc thueá = Toång thu nhaäp bình quaân cuûa ngaân haøng – toång chi phí. Lôïi nhuaän thuaàn • Lôïi nhuaän sau thueá = Lôïi nhuaän tröôùc H (ROE) = thueá – thueá thu nhaäp. Voán töï Coù bình quaân b. Caùc chæ tieâu ñaùnh giaù chaát löôïng hoaït * YÙ nghóa: phaûn aùnh moät ñoàng voán chuû sôû höõu taïo ñoäng kinh doanh cuûa NHTM: ra bao nhieâu ñoàng lôïi nhuaän. * Chæ tieâu 3: Tyû suaát doanh lôïi laø chæ tieâu so saùnh * Chæ tieâu 1: so saùnh giöõa lôïi nhuaän (laõi giöõa lôïi nhuaän roøng vôùi soá Taøi saûn Coù sinh lôøi (Caùc roøng) vôùi toång Taøi saûn Coù trung bình khoaûn cho vay, Ñaàu tö chöùng khoaùn, Taøi saûn Co Lôïi nhuaän thuaàn ùsinh lôøi khaùc) Lôïi nhuaän thuaàn H(ROA) = P’ = Taøi saûn Coù bình quaân Toång Taøi saûn Coù sinh lôøi * YÙ nghóa: phaûn aùnh moät ñoàng Taøi saûn Coù * YÙ nghóa: hieäu suaát sinh lôøi cuûa Taøi saûn Coùsinh lôøi. taïo ra bao nhieâu ñoàng lôïi nhuaän. Tyû suaát naøy caøng gaàn H(ROA) thì hieäu suaát söû 33 duïng taøi saûn cuûa ngaân haøng caøng lôùn 34 1.2.4.3 Lôïi nhuaän cuûa NHTM: CAÂU HOÛI CHƯƠNG I b. Caùc chæ tieâu ñaùnh giaù chaát löôïng hoaït ñoäng kinh doanh cuûa NHTM: Câu 1: Hệ thống Ngân hàng một cấp là: • Chæ tieâu 4: Heä soá an toaøn voán töï coù a. Các NH laøm chöùc naêng quaûn lyù nhaø (Heä soá Cooke) nöôùc veà tieàn teä, tín duïng vaø thanh toaùn, Voán töï coù b. Các NH laøm nhieäm vuï kinh doanh, H = c. Toaøn boä hoaït ñoäng cuûa ngaønh ngaân Toång Taøi saûn Coù quy ñoåi haøng ñaët döôùi söï chæ ñaïo cuûa Ngaân haøng Trong ñoù: Nhaø nöôùc vaø thöïc hieän haïch toaùn kinh teá + Voán töï coù goàm : thöïc coù voán ñieàu leä, toaøn ngaønh quyõ döï tröõ boå sung voán ñieàu leä. d. Cả a, b và c đều đúng + Toång Taøi saûn Coùù quy ñoåi: laø toång Taøi Đáp án: saûn Coù ùñöôïc tính toaùn quy ñoåi theo tyû leä ruûi ro theo quy ñònh cuûa NHTW. 35 36 6
8. CAÂU HOÛI CHƯƠNG I CAÂU HOÛI CHƯƠNG I Câu 2: Hệ thống Ngân hàng 2 cấp là: Câu 3: Từ năm 1951 đến trước khi có a.Ngân hàng Trung Ương đảm nhiệm ND 53/HĐBT ngày 26/03/1988 hệ công tác quản lý Nhà nước về lưu thống NH ở VN là: thông tiền tệ và phát hành tiền. a.Hệ thống NH hai cấp b.Ngân hàng thương mại làm nhiệm vụ kinh doanh tiền tệ b.Hệ thống NH một cấp c.Cả a và b đều đúng c.Hệ thống NH vừa một cấp vừa hai cấp d.Cả a và b đều sai d.Cả a, b và c đều sai Đáp án: Đáp án: 37 38 CAÂU HOÛI CHƯƠNG I CAÂU HOÛI CHƯƠNG I Câu 4: Bản chất của NHTM là: Câu 5: NHTM quốc doanh là NH: a. Là một tổ chức kinh tế a. Được thành lập bằng tòan bộ b. Hoaït ñoäng mang tính chaát kinh nguồn vốn của doanh nghiệp doanh. b. Được thành lập bằng tòan bộ nguồn vốn của các cổ đông đóng c. Hoaït ñoäng kinh doanh trong lónh góp vöïc tieàn teä tín duïng vaø dòch vuï c. Được thành lập bằng tòan bộ ngaân haøng. nguồn vốn của ngân sách Nhà nước d. Cả a, b vaø c ñeàu ñuùng d. Cả a, b và c đều sai Ñaùp aùn: Đáp án: 39 40 CAÂU HOÛI CHƯƠNG I CAÂU HOÛI CHƯƠNG I Câu 6: NHTM cổ phần là: Câu 7: NH lieân doanh laø: a. Được thành lập bằng tòan bộ nguồn a. Ngaân haøng ñöôïc thaønh laäp baèng voán vốn của doanh nghiệp lieân doanh giöõa Ngaân haøng VN vaø Ngaân haøng nöôùc ngoøai b. Được thành lập dưới hình thức công ty cổ phần. Trong ñoù, moät caù nhaân b. Ngaân haøng ñöôïc thaønh laäp baèng voán hay phaùp nhaân chæ ñöôïc sôû höõu lieân doanh giöõa caùc NHTM vôùi nhau moät soá coå phaàn nhaát ñònh theo c. Ngaân haøng ñöôïc thaønh laäp baèng voán quy ñònh cuûa ngaân haøng nhaø nöôùc lieân doanh giöõa ngaân haøng quoác Vieät Nam doanh vaø ngaân haøng ngoøai quoác doanh c. Cả a, b đều đúng d. Caû a, b vaø c ñeàu ñuùng d. Cả a, b đều sai Ñaùp aùn: Đáp án: 41 42 7
9. CAÂU HOÛI CHƯƠNG I CAÂU HOÛI CHƯƠNG I Câu 8: Chi nhaùnh NH nöôùc ngoøai: Câu 9: Theo Nghị định số 141/2006/NĐ- a. Ñöôïc thaønh laäp theo phaùp luaät Vieät CP ngày 22 tháng 11 năm 2006 của Nam, hoaït ñoäng theo phaùp luaät nöôùc CP, möùc voán phaùp ñònh cuûa NHTM ngoøai. quoác doanh töø naêm 2008 – 2010 laø: b. Ñöôïc thaønh laäp theo phaùp luaät nöôùc a. 1.000 tyû ñoàng VN ngoøai, hoaït ñoäng theo phaùp luaät nöôùc Vieät Nam. b. 2.000 tyû ñoàng VN c. Ñöôïc thaønh laäp theo phaùp luaät nöôùc c. 3.000 tyû ñoàng VN ngoøai, hoaït ñoäng theo phaùp luaät nöôùc Ñaùp aùn: ngoøai. d. Caû a, b vaø c ñeàu ñuùng Ñaùp aùn: 43 44 CAÂU HOÛI CHƯƠNG I CAÂU HOÛI CHƯƠNG I Câu 10: Theo Nghị định số 141/2006/NĐ- Câu 12: Theo Nghị định số 141/2006/NĐ- CP ngày 22 tháng 11 năm 2006 của CP, CP ngày 22 tháng 11 năm 2006 của CP, möùc voán phaùp ñònh cuûa NHTM coå phaàn möùc voán phaùp ñònh cuûa coâng ty taøi chính naêm 2008 laø: töø naêm 2008 – 2010 laø: a.1.000 tyû ñoàng VN a. Töø 300 tyû ñoàng VN leân 500 tyû ñoàng VN b.2.000 tyû ñoàng VN b. Töø 1000 tyû ñoàng VN leân 3.000 tyû ñoàng c.3.000 tyû ñoàng VN VN Ñaùp aùn: c. Töø 3.000 tyû ñoàng VN leân 5.000 tyû ñoàng VN d. Caû a, b vaø c ñeàu sai Ñaùp aùn: 45 46 CAÂU HOÛI CHƯƠNG I CAÂU HOÛI CHƯƠNG I Câu 13: Theo Nghị định số 141/2006/NĐ- Câu 14: Ngaân haøng coù Quyõ (keå teân CP ngày 22 tháng 11 năm 2006 của CP, töøng quyõ) möùc voán phaùp ñònh cuûa coâng ty cho thueâ taøi chính töø naêm 2008 – 2010 laø: a. Ba a. Töø 100 tyû ñoàng VN leân 150 tyû ñoàng VN b. Boán b. Töø 1000 tyû ñoàng VN leân 1.500 tyû ñoàng c. Naêm VN d. Saùu c. Töø 5.000 tyû ñoàng VN leân 7.000 tyû ñoàng Ñaùp aùn: VN d. Caû a, b vaø c ñeàu sai Ñaùp aùn: 47 48 8
10. CAÂU HOÛI CHƯƠNG I CAÂU HOÛI CHƯƠNG I Câu 15: Coù . nguoàn voán huy ñoäng cuûa NH Câu 16: Nguoàn voán ñi vay trong (Keå teân): nöôùc cuûa NH bao goàm: a. Ba b. Boán a. Vay NH trung öông c. Naêm b. Vay caùc NHTM khaùc qua thò d. Saùu tröôøng lieân ngaân haøng Ñaùp aùn: c. Vay ngaân haøng nöôùc ngoøai d. Caû a, b ñeàu ñuùng Ñaùp aùn: 49 50 CAÂU HOÛI CHƯƠNG I CAÂU HOÛI CHƯƠNG I Caâu 17: Coù loïai voán döï tröõ cuûa Caâu 18: NH quaûn lyù döï tröõ theo ngaân haøng (Keå teân töøng loïai) phöông phaùp naøo sau ñaây: a. Moät a. Phöông phaùp phong toûa b. Hai b. Phöông phaùp baùn phong toûa c. Ba c. Phöông phaùp khoâng phong toûa d. Boán d. Moät trong 3 phöông phaùp treân Ñaùp aùn: Ñaùp aùn: 51 52 CAÂU HOÛI CHƯƠNG I CAÂU HOÛI CHƯƠNG I Caâu 19: Theo tieâu chí ñaûm baûo tieàn Caâu 20: Chiết khấu NHTW ñoái vôùi NHTM coùù . hình thöùc ñaûm baûo NHTM là: tieàn vay (Keå teân caùc hình thöùc) a. Laø nghieäp vuï NHTW baùn thương phiếu và giấy tờ có giá khác của a. Moät NHTM trước khi đến hạn thanh toán b. Hai b. Laø nghieäp vuï NHTW mua thương c. Ba phiếu và giấy tờ có giá khác của NHTM trước khi đến hạn thanh toán d. Boán c. Cả a và b đều đúng Ñaùp aùn: d. Cả a và b đều sai Đáp án: 53 54 9
11. CAÂU HOÛI CHƯƠNG I CAÂU HOÛI CHƯƠNG I Caâu 21: NHTM coù Nguoàn thu Caâu 22: NHTM coù . khoûan chi phí (Keå teân caùc nguoàn thu): (Keå teân) a. Ba a. Ba b. Boán b. Boán c. Naêm c. Naêm d. Saùu d. Saùu Ñaùp aùn: Ñaùp aùn: 55 56 CAÂU HOÛI CHƯƠNG I Caâu 23: Coù . Chæ tieâu ñaùnh giaù chaát löôïng hoïat ñoäng cuûa NHTM (Neâu coâng thöùc, yù nghóa töøng chæ tieâu) Chöông 2 a. Ba b. Boán TÍN DUÏNG NGAÉN HAÏN TAØI c. Naêm TRÔÏ TRONG KINH DOANH d. Saùu Ñaùp aùn: 57 58 Chöông 2 2.1.2. Phaïm vi aùp duïng: 2.1. NHÖÕNG VAÁN ÑEÀ CHUNG VEÀ TÍN a/ Beân cho vay: DUÏNG NGAÉN HAÏN TAÏI VIEÄT NAM Caùc toå chöùc tín duïng (NH, coâng ty taøi 2.1.1. Khaùi nieäm tín duïng ngaén haïn: chính, ) ñöôïc thaønh laäp vaø thöïc hieän nghieäp vuï cho vay theo quy ñònh cuûa Luaät caùc toå - Tín duïng ngaén haïn laø vieäc toå chöùc tín duïng chöùc tín duïng (ñaõ ñöôïc söûa ñoåi boå sung naêm söû duïng nguoàn voán töï coù, nguoàn voán huy 2004), ñaõ ñöôïc caáp giaáy pheùp hoaït ñoäng ñoäng ñeå cho caùc chuû theå coù nhu caàu voán vay treân toaøn laõnh thoå VN vaø thu hoài voán goác vaø laõi vôùi thôøi haïn döôùi 12 Tröôøng hôïp cho vay baèng ngoaïi teä phaûi ñöôïc pheùp hoaït ñoäng ngoaïi hoái. thaùng. Cho vay voán töï coù, huy ñoängù Toå chöùc TD Chuû theå vay Traû voán goác vaø laõi 59 60 10
12. 2.1.2. Phaïm vi aùp duïng: 2.1.3 Đối tượng cho vay b/ Beân ñi vay: - Giá trị vật tư, hàng hóa (kể cả thuế GTGT) và •- Caùc phaùp nhaân vaø caù nhaân Vieät Nam goàm: + Caùc phaùp nhaân laø: Doanh nghieäp Nhaø nöôùc, hôïp taùc các khoản chi phí để thực hiện các phương án xaõ, coâng ty TNHH, coâng ty coå phaàn, doanh nghieäp coù sản xuất kinh doanh, phục vụ đời sống voán ñaàu tö nöôùc ngoaøi vaø caùc toå chöùc khaùc coù ñuû caùc ñieàu kieän quy ñònh taïi ñieàu 94 Boä luaät daân söï. - Các nhu cầu tài chính hợp lý: + Caù nhaân + Hoä gia ñình VD: Thuế Xuất nhập khẩu đề làm thủ tục xuất + Toå hôïp taùc nhập khẩu, nếu giá trị lô hàng xuất nhập khẩu + Doanh nghieäp tö nhaân. đó được hình thành bằng vốn vay cuûa ngaân + Coâng ty hôïp danh haøng •- Caùc phaùp nhaân vaø caù nhaân nöôùc ngoaøi. 61 62 Các đối tượng không cho vay gồm: 2.1.4 Nguyeân taéc vaø ñieàu kieän cuûa tín duïng ngaén haïn a. Số tiền thuế phải nộp trực tiếp cho NSNN (trừ thuế xuất nhập khẩu nói ở trên). • a/ Nguyeân taéc cuûa tín duïng: Khaùch haøng vay voán cuûa toå b. Số tiền để trả gốc và lãi cho tổ chức tín dụng khác. chöùc tín duïng phaûi ñaûm baûo : c. Số lãi vay phải trả cho chính tổ chức tín dụng cho vay 1 Söû duïng voán vay ñuùng muïc ñích vốn. Theo thoûa d. Lãi suất cho vay do NH cho vay và khách hàng vay Voán huy ñoäng (moät boä phaän taøi saûn cuûa caùc thuaän trong chuû sôû höõu maø ngaân haøng taïm thôøi quaûn lyù vốn thỏa thuận và ghi vào hợp đồng tín dụng. hôïp ñoàng vaø söû duïng  phaûi hoaøn traû cho KH tín duïng. Chuù yù: Hoaøn traû nôï goác vaø laõi voán vay Tổng Giám đốc (Giám đốc) NH cho vay phaûi xác định 2 ñuùng thôøi haïn và công bố công khai lãi suất cho vay theo từng loại khách hàng, từng đối tượng cho vay. 63 64 b/ Ñieàu kieän vay voán: b/ Ñieàu kieän vay voán: ÑIEÀU KIEÄN 1: Phaûi coù naêng löïc phaùp luaät vaø naêng ÑIEÀU KIEÄN 1: (tt) löïc haønh vi daân söï. * Ñoái vôùi khaùch haøng laø phaùp nhaân vaø caù nhaân * Ñoái vôùi khaùch haøng laø phaùp nhaân vaø caù nhaân Vieät Nam nöôùc ngoaøi 1 Phaùp nhaân - Phaûi coù naêng löïc phaùp luaät daân söï vaø naêng löïc haønh vi daân söï theo quy ñònh cuûa ñaát nöôùc maø 2 Caù nhaân vaø chuû DNTN phaùp nhaân ñoù coù quoác tòch hoaëc caù nhaân ñoù laø coâng daân, neáu phaùp luaät nöôùc ngoaøi ñoù ñöôïc Boä 3 Ñaïi dieän cuûa hoä gia ñình Luaät Daân söï nöôùc Coäng hoaø XHCN Vieät Nam, caùc vaên baûn phaùp luaät khaùc cuûa Vieät Nam quy ñònh 4 Ñaïi dieän cuûa toå hôïp taùc hoaëc ñieàu öôùc quoác teá maø Coäng hoaø XHCN Vieät Nam kyù keát hoaëc tham gia quy ñònh. 5 Thaønh vieân hôïp danh cuûa CT hôïp danh 65 66 11
13. b/ Ñieàu kieän vay voán: 2.1.5. Nhöõng nhu caàu voán khoâng ñöôïc ÑIEÀU KIEÄN 2: cho vay Muïc ñích söû duïng voán vay hôïp phaùp Nhu caàu voán ñeå mua saém caùc taøi saûn vaø caùc chi 1 phí hình thaønh neân taøi saûn maø phaùp luaät caám ÑIEÀU KIEÄN 3: mua baùn, chuyeån nhöôïng, chuyeån ñoåi. Coù khaû naêng taøi chính ñaûm baûo traû nôï trong thôøi gian cam keát Nhu caàu voán ñeå thanh toaùn caùc chi phí cho ÑIEÀU KIEÄN 4: 2 vieäc thöïc hieän caùc giao dòch maø phaùp luaät Coù döï aùn ñaàu tö, phöông aùn saûn xuaát kinh doanh, dòch vuï khaû caám. thi vaø coù hieäu quaû, hoaëc coù döï aùn ñaàu tö, phöông aùn phuïc vuï ñôøi soáng khaû thi vaø phuø hôïp vôùi quy ñònh cuûa phaùp luaät 3 Nhu caàu voán ñeå ñaùp öùng caùc nhu caàu taøi chính cuûa caùc giao dòch maø phaùp luaät caám ÑIEÀU KIEÄN 5: Chuù yù: Thöïc hieän caùc quy ñònh veà ñaûm baûo tieàn vay theo Vieäc ñaûo nôï, caùc toå chöùc tín duïng thöïc hieän theo vaên baûn hieän haønh 67 quy ñònh rieâng cuûa NHNN. 68 2.1.6. Nhöõng tröôøng hôïp khoâng 2.1.6. Nhöõng tröôøng hôïp khoâng ñöôïc cho vay vaø haïn cheá cho vay (tt) ñöôïc cho vay vaø haïn cheá cho vay b/Nhöõng ñoái töôïng haïn cheá cho vay khoâng coù ñaûm baûo, cho vay vôùi nhöõng ñieàu kieän a/ Nhöõng tröôøng hôïp toå chöùc tín duïng öu ñaõi veà laõi suaát, veà möùc cho vay: gồm khoâng ñöôïc cho vay: 1 Thaønh vieân Hoäi ñoàng quaûn trò, Ban kieåm soaùt, Toång - Toå chöùc kieåm toaùn, kieåm toaùn vieân coù traùch nhieäm kieåm toaùn taïi toå GÑ (GÑ), Phoù TGÑ (Phoù GÑ) cuûa toå chöùc tín duïng. chöùc tín duïng cho vay, thanh tra ñang thöïc hieän thanh tra taïi toå chöùc tín duïng cho vay, keá toaùn tröôûng cuûa toå chöùc tín duïng cho vay 2 Caùn boä, nhaân vieân cuûa chính toå chöùc tín duïng ñoù thöïc hieän nhieäm vuï thaåm ñònh, quyeát ñònh cho vay. - Caùc coå ñoâng lôùn cuûa toå chöùc tín duïng 3 Boá, meï, vôï, choàng, con thaønh vieân HÑQT, Ban kieåm DN coù moät trong nhöõng quy ñònh neâu taïi phaàn a cuûa muïc naøy soaùt, Toång GÑ (GÑ), Phoù TGÑ (Phoù GÑ) Möùc haïn cheá (Theo ñieåm 1 ñieàu 77 Luaät caùc toå chöùc Tín Haïn cheá veà toâång dö nôï cho vay ñoái vôùi caùc ñoái duïng ñaõ ñöôïc söûa ñoåi , boå xung naêm 2004) töôïng quy ñònh treân ñaây khoâng ñöôïc vöôït quaù 5% 69 70 voán töï coù cuûa toå chöùc tín duïng 2.1.7. Thôøi haïn cho vay 2.1.7. Thôøi haïn cho vay a. Khái niệm c. Điều kiện - Laø khoaûng thôøi gian ñöôïc tính töø khi khaùch -Ñoái vôùi phaùp nhaân Vieät Nam vaø nöôùc ngoaøi: Thôøi haøng baét ñaàu nhaän voán vay cho ñeán thôøi ñieåm haïn cho vay = 60 thaùng - Nguoàn voán cho vay 71 72 12
14. 2.1.8. Quy trình cho vay (quy trình 2.1.8. Quy trình cho vay tín dụng) b. Phân loại quy trình cấp tín dụng: 2 caùch a. Khái niệm Caùch 1: Theo tieâu chí caáp tín duïng: quy trình gồm - Laø toång hôïp caùc nguyeân taéc, quy ñònh cuûa caùc böôùc: NH trong vieäc caáp tín duïng, Trong ñoù xaây döïng + Tröôùc khi caáp tín duïng, caùc böôùc ñi cuï theå theo moät trình töï nhaát ñònh + Trong khi caáp tín duïng keå töø khi chuaån bò hoà sô ñeà nghò caáp tín duïng + Sau khi caáp tín duïng. cho ñeán khi chaám döùt quan heä tín duïng Caùch 2: Theo caùc hoaït ñoäng coù tính chaát nghieäp vuï - Laø 1 quaù trình nhieàu giai ñoaïn mang tính chaát cuûa ngaân haøng: quy trình gồm caùc böôùc: lieân hoaøn, theo moät traät töï nhaát ñònh, ñoàng thôøi + Laäp hoà sô yeâu caàu caáp tín duïng, thaåm ñònh coù quan heä chaët cheõ vaø gaén boù vôùi nhau. (phaân tích tín duïng), quyeát ñònh tín duïng, giaûi ngaân, giaûm vaø thu hoài khoaûn tín duïng, thanh lyù hôïp ñoàng 73 74 tín duïng 2.1.8. Quy trình cho vay c. Quy trình tín dụng (tt) Böôùc 1: (tt) c. Quy trình cho vay goàm caùc böôùc sau: Nhöõng thoâng tin maø KH thöôøng phaûi cung caáp goàm: Böôùc 1: Laäp hoà sô yeâu caàu caáp tín duïng, a. Nhöõng taøi lieäu chöùng minh naêng löïc phaùp lyù cuûa khaùch haøng. tieáp xuùc tìm hieåu khaùch + Ñoái vôùi phaùp nhaân: ñeà xuaát yeâu caàu vay voán - Giaáy pheùp thaønh laäp Khaùch haøng Tổ chức tín duïng Höôùng daãn cuï theå vaø ñaày ñuû veà ñieàu - Giaáy chöùng nhaän ñaêng kyù kinh doanh, kieän vay voán - Ñieàu leä hoaït ñoäng Hồ sơ cấp tín dụng Thẩm định - Bieân baûn goùp voán - Caùc taøi lieäu lieân quan ñeán quaûn lyù voán vaø taøi saûn, Chuù yù: - Giaáy pheùp kinh doanh xuaát nhaäp khaåu, - Hồ sơ cấp tín dụng phụ thuộc: - Quyeát ñònh boå nhieäm giaùm ñoác, keá toaùn tröôûng, • + Loaïi khaùch haøng. - Vaên baûn uyû quyeàn hay baûo laõnh vay voán cuûa cô quan caáp • + Loaïi vaø kyõ thuaät caáp tín duïng. treân coù thaåm quyeàn • + Quy moâ nhu caàu caáp tín duïng. 75 + Ñoái vôùi theå nhaân: giaáy CMND, giaáy hoân thuùùø, soå hoä khaåu. 76 c. Quy trình tín dụng (tt) c. Quy trình tín dụng (tt) Böôùc 1: (tt) Böôùc 1: (tt) Nhöõng thoâng tin maø KH thöôøng phaûi cung caáp goàm: Nhöõng thoâng tin maø KH thöôøng phaûi cung caáp goàm: b. Nhöõng taøi lieäu chöùng minh khaû naêng haáp thuï c. Nhöõng taøi lieäu chöùng minh khaû naêng taøi chính voán tín duïng: hoaøn traû voán tín duïng cuaû khaùch haøng. - Döï aùn ñaàu tö, phöông aùn SXKD, dòch vuï khaû + Ñoái vôùi phaùp nhaân: baùo caùo keá toaùn trong 3 thi, phuø hôïp vôùi quy ñònh cuûa phaùp luaät. kyø gaàn nhaát (baûng caân ñoái keá toaùn, baùo caùo keát - Ngöôøi vay voán caàn giaûi trình roõ muïc ñích söû quaû hoaït ñoäng kinh doanh, baùo caùo löu chuyeån duïng, caùc ñieàu kieän ñeå thöïc hieän phöông aùn, keá tieàn teä vaø moät soá baùo caùo keá toaùn khaùc) hoaïch söû duïng, tính toaùn hieäu quaû KT cuûa voán + Ñoái vôùi theå nhaân: vay, nguoàn traû nôï, keá hoaïch traû nôï. Ñoái vôùi caù theå, hoä gia ñình khoâng khoaûn vay trung daøi haïn KH phaûi göûi cho NH caùc haïch toaùn keá toaùn nhöng cuõng coù moät baûn keâ veà vaên baûn ñöôïc caáp coù thaåm quyeàn duyeät voán chuû sôû höõu, taøi saûn daøi haïn, taøi saûn ngaén haïn, 77 nôï phaûi thu . 78 13
15. c. Quy trình tín dụng (tt) c. Quy trình tín dụng (tt) Böôùc 1: (tt) Böôùc 1: (tt) Nhöõng thoâng tin maø KH thöôøng phaûi cung caáp goàm: Nhöõng thoâng tin maø KH thöôøng phaûi cung caáp goàm: d. Nhöõng taøi lieäu lieân quan ñeán ñaûm baûo tieàn vay: tuyø e. Ngoaøi caùc giaáy tôø nhö treân trong hoà sô luoân phaûi coù giaáy ñeà theo hình thöùc vay, KH phaûi xuaát trình nhöõng taøi lieäu: nghò caáp tín duïng cuûa caùn boä ñeà nghò vôùi giaùm ñoác toå chöùc tín duïng quyeát ñònh keøm theo - Giaáy chöùng nhaän quyeàn sôû höõu TS, maùy moùc trang - Ñeå quyeát ñònh cho vay hay töø choái cho vay, caùn boä tín duïng thieát bò, giaáy chöùng nhaän quyeàn söû duïng ñaát, giaáy ñaêng phaûi ñieàu tra, thu thaäp, toång hôïp vaø phaân tích caùc nguoàn thoâng tin kyù kinh doanh vaø caùc giaáy tôø caàn thieát khaùc theo yeâu veà khaùch haøng. Cô sôû tìm hieåu khaùch haøng laø: caàu cuûa toå chöùc TD, caùc giaáy tôø naøy phaûi coù chöùng nhaän + Hoà sô ñeà nghò caáp tín duïng cuûa khaùch haøng. cuûa cô quan coâng chöùng NN vaø löu laïi ôû toå chöùc TD + Hoà sô löu tröõ taïi NH hoaëc töø caùc NH, toå chöùc TD khaùc, ñaëc trong thôøi gian caàm coá, theá chaáp vay voán. bieät laø töø trung taâm thoâng tin phoøng ngöøa vaø xöû lyù ruûi ro. (Theo Thoâng tö soá 07/2003/TT-NHNN ngaøy 19-5-2003 + Caùc cô quan chöùc naêng khaùc nhö thueá, phaùp luaät . höôùng daãn thöïc hieän moät soá quy ñònh veà baûo ñaûm tieàn + Tröïc tieáp phoûng vaán KH cuõng nhö nhaân vieân cuûa coâng ty. vay cuûa caùc toå chöùc tín duïng) 79 + Ñieàu tra thöïc teá taïi nôi hoaït ñoäng SXKD cuûa KH. 80 c. Quy trình tín dụng (tt) c. Quy trình tín dụng (tt) Böôùc 2: Thaåm ñònh (phaân tích tín duïng) khaùch Böôùc 2: (tt) haøng vaø phöông aùn vay voán c. Noäi dung cô baûn cuûa thaåm ñònh tín duïng taäp a.Khái niệm trung vaøo hai vaán ñeà chuû yeáu: -Phaân tích tín duïng laø phaân tích khaû naêng hieän taïi •- Phöông aùn vay voán phaûi ñaày ñuû caùc ñieàu kieän vaø tieàm naêng cuûa khaùch haøng veà söû duïng voán TD, cho vay, nguyeân taéc cho vay theo theå leä, quy trình cuõng nhö khaû naêng hoaøn traû voán vay NH. cuï theå ñoái vôùi loaïi cho vay ñoù, ñaûm baûo khaû naêng b. Mục tiêu cho vay thu ñöôïc nôï ñuùng thôøi haïn. ìm kieám nhöõng tình huoáng coù theå daãn ñeán ruûi - T •- Hoà sô, thuû tuïc vay voán phaûi ñaày ñuû, hôïp leä, hôïp ro cho NH vaø tieân löôïng khaû naêng kieåm soaùt cuûa phaùp theo ñuùng cheá ñoä quy ñònh. Neáu xaûy ra tranh NH nhöõng loaïi ruûi ro ñoù, cuõng nhö döï kieán caùc chaáp toá tuïng thì ñaûm baûo an toaøn veà phaùp lyù cho bieän phaùp phoøng ngöøa vaø haïn cheá nhöõng thieät haïi ngaân haøng. coù theå xaûy ra. 81 82 c. Quy trình tín dụng (tt) c. Quy trình tín dụng (tt) Böôùc 2: (tt) Böôùc 2: (tt) d. Caùc vaán ñeà caàn chuù troïng phaân tích tín duïng d. Caùc vaán ñeà caàn chuù troïng : khaùch haøng (tt) d.1 Naêng löïc phaùp lyù cuûa khaùch haøng d.2 Tính caùch vaø uy tín cuûa khaùch haøng d.3 Naêng löïc taøi chính cuûa khaùch haøng: coù raát nhieàu + Ñoái vôùi theå nhaân vay voán: ngöôøi vay phaûi ñuû chæ tieâu ñaùnh giaù nhö: naêng löïc phaùp luaät vaø naêng löïc haønh vi daân söï. - Heä thoáng chæ tieâu phaûn aùnh tình hình hoaït ñoäng (voøng quay voán ngaén haïn, voøng quay haøng toàn kho, kyø + Ñoái vôùi phaùp nhaân: phaûi coù naêng löïc phaùp luaät thu tieàn bình quaân, voøng quay khoaûn phaûi thu ), daân söï - Heä thoáng chæ tieâu phaûn aùnh cô caáu vaø tình hình taøi Ngoaøi ra coøn thaåm ñònh xem khaùch haøng coù thuoäc chính (heä soá töï taøi trôï, heä soá nôï, heä soá taøi trôï ĐT ), ñoái töôïng ñöôïc vay voán theo quy ñònh cuï theå cuûa - Heä thoáng chæ tieâu phaûn aùnh khaû naêng thanh toaùn caùc cheá ñoä, theå leä cho vay khoâng? (khaû naêng thanh toaùn ngaén haïn, khaû naêng thanh toaùn nhanh ), - Heä thoáng chæ tieâu phaûn aùnh hieäu quaû kinh doanh 83 (lôïi nhuaän vaø toác ñoä taêng lôïi nhuaän ) 84 14
16. c. Quy trình tín dụng (tt) c. Quy trình tín dụng (tt) Böôùc 2: (tt) Böôùc 2: (tt) d. Caùc vaán ñeà caàn chuù troïng phaân tích tín duïng khaùch c.3 Naêng löïc taøi chính cuûa khaùch haøng: (tt) haøng (tt) d.3 Naêng löïc taøi chính cuûa khaùch haøng: (tt) + Nhoùm 1: Nhoùm chæ soá thanh toaùn • Tình hình taøi chính cuûa ñôn vò vay voán theå hieän qua 1.2 Thanh toaùn nôï daøi haïn Taøi saûn daøi haïn heä thoáng 4 nhoùm chæ tieâu chuû yeáu sau ñaây: Khaû naêng thanh toaùn nôï daøi haïn = + Nhoùm 1: Nhoùm chæ soá thanh toaùn: 5 chæ tieâu Nôï daøi haïn 1.1 Thanh toaùn toång quaùt 1.3 Thanh toaùn hieän thôøi Toång taøi saûn Taøi saûn ngaén haïn Khaû naêng thanh toaùn toång quaùt = Tyû soá thanh toaùn hieän thôøi = Toång nôï phaûi traû Nôï ngaén haïn 85 86 c. Quy trình tín dụng (tt) c. Quy trình tín dụng (tt) Böôùc 2: (tt) Böôùc 2: (tt) c.3 Naêng löïc taøi chính cuûa khaùch haøng: (tt) c.3 Naêng löïc taøi chính cuûa khaùch haøng: (tt) + Nhoùm 1: Nhoùm chæ soá thanh toaùn + Nhoùm 2: Nhoùm chæ soá cô caáu taøi chính: 4 chæ tieâu 1.4 Thanh toaùn nhanh 2.1 Tyû soá nôï Tieàn vaø caùc Ñaàu tö taøi Tyû soá nôï Toång nôï Khoaûn khoaûn töông + chính ngaén + = phaûi thu Toång taøi saûn ñöông tieàn haïn Khaû naêng thanh toaùn nhanh = 2.2 Tyû soá ñaûm baûo nôï Nôï ngaén haïn Toång nôï Tyû soá ñaûm baûo nôï = Voán chuû sôû höõu 1.5 Thanh toaùn baèng tieàn 2.3 Tyû soá töï taøi trôï Tieàn vaø caùc khoaûn töông ñöông tiền Tyû soá thanh toaùn baèng tieàn vaø caùc = khoaûn töông ñöông tieàn Nguoàn voán chuû sôû höõu Nôï ngaén haïn Tyû soá töï taøi trôï = Toång nguoàn voán 87 88 c. Quy trình tín dụng (tt) c. Quy trình tín dụng (tt) Böôùc 2: (tt) Böôùc 2: (tt) c.3 Naêng löïc taøi chính cuûa khaùch haøng: (tt) c.3 Naêng löïc taøi chính cuûa khaùch haøng: (tt) + Nhoùm 2: Nhoùm chæ soá cô caáu taøi chính (tt) + Nhoùm 3: Nhoùm chæ soá hoaït ñoäng 2.4 Khaû naêng thanh toaùn laõi vay 3.3 Voøng quay taøi saûn ngaén haïn Hieäu suaát söû duïng Doanh thu thuaàn Lôïi nhuaän tröôùc thueá + Laõi vay = x 100 Khaû naêng thanh toaùn laõi vay = taøi saûn ngắn hạn Taøi saûn ngaén haïn söû duïng bình quaân Laõi vay + Nhóm 3: Nhoùm chæ soá hoaït ñoäng: 10 chæ tieâu 3.4 Voøng quay khoaûn phaûi thu Doanh thu thuaàn Voøng quay khoaûn phaûi thu = 3.1 Voøng quay taøi saûn Haøng toàn kho luaân chuyeån bình quaân Doanh thu thuaàn Hieäu suaát söû duïng taøi saûn = x 100 Taøi saûn söû duïng bình quaân 3.5 Voøng quay haøng toàn kho Doanh thu thuaàn 3.2 Voøng quay taøi saûn Voøng quay haøng toàn = Haøng toàn kho luaân chuyeån bình Hieäu suaát söû duïng Doanh thu thuaàn kho = x 100 quaân taøi saûn daøi hạn Taøi saûn daøi hạn söû duïng bình quaân 89 90 15
17. c. Quy trình tín dụng (tt) c. Quy trình tín dụng (tt) Böôùc 2: (tt) Böôùc 2: (tt) c.3 Naêng löïc taøi chính cuûa khaùch haøng: (tt) c.3 Naêng löïc taøi chính cuûa khaùch haøng: (tt) + Nhoùm 3: Nhoùm chæ soá hoaït ñoäng + Nhoùm 3: Nhoùm chæ soá hoaït ñoäng 3.6 Soá ngaøy moät voøng quay toång taøi saûn 3.9 Kyø thu tieàn bình quaân Soá ngaøy cuûa moät voøng 360 Soá ngaøy moät voøng quay 360 = = quay toång taøi saûn Voøng quay toång taøi saûn khoaûn phaûi thu Voøng quay khoaûn phaûi thu 360 x khoaûn phaûi thu bình quaân 3.7 Soá ngaøy moät voøng quay taøi saûn daøi haïn Kyø thu tieàn bình quaân = 360 Doanh thu thuaàn Soá ngaøy cuûa moät voøng quay = taøi saûn daøi haïn Voøng quay taøi saûn daøi haïn 3.10 Soá ngaøy luaân chuyeån haøng toàn kho 3.8 Soá ngaøy moät voøng quay taøi saûn ngaén haïn Soá ngaøy moät voøng 360 = quay haøng toàn kho Voøng quay haøng toàn kho Soá ngaøy cuûa moät voøng 360 = Soá ngaøy moät voøng quay 360 quay taøi saûn ngaén haïn Voøng quay taøi saûn ngaén haïn = 91 haøng toàn kho Voøng quay haøng toàn kho 92 c. Quy trình tín dụng (tt) c. Quy trình tín dụng (tt) Böôùc 2: (tt) Böôùc 2: (tt) c.3 Naêng löïc taøi chính cuûa khaùch haøng: (tt) c.3 Naêng löïc taøi chính cuûa khaùch haøng: (tt) + Nhoùm 4: Nhoùm chæ soá sinh lôøi: 5 chæ tieâu + Nhoùm 4: Nhoùm chæ soá sinh lôøi 4.1 Tyû leä laõi goäp treân taøi saûn 4.4 Tyû suaát lôïi nhuaän treân taøi saûn Tyû leä laõi goäp treân taøi Laõi goäp Tyû suaát lôïi nhuaän treân Lôïi nhuaän tröôùc hoaëc sau thueá = = saûn Toång taøi saûn taøi saûn (voán) Toång taøi saûn (toång voán) 4.2 Tyû leä laõi goäp 4.5 Tyû suaát lôïi nhuaän treân voán chuû sôû höõu Laõi goäp Tyû leä laõi goäp = Tyû suaát lôïi nhuaän Lôïi nhuaän tröôùc hoaëc sau thueá Doanh thu thuaàn treân = 4.3 Tyû suaát lôïi nhuaän treân doanh thu voán chuû sôû höõu Voán chuû sôû höõu Tyû suaát lôïi nhuaän treân Lôïi nhuaän tröôùc hoaëc sau thueá = doanh thu Doanh thu thuaàn 93 94 Böôùc 2: (tt) Böôùc 2: (tt) e/ Phöông aùn vay voán vaø khaû naêng traû nôï e/ Phöông aùn vay voán vaø khaû naêng traû nôï (tt) -Thaåm ñònh hieäu quaû kinh teá vaø khaû naêng thöïc thi Chuù yù: Moät soá vaán ñeà caàn thaåm ñònh veà khaû naêng cuûa phöông aùn vay voán: traû nôï cuûa khaùch haøng + Đaùnh giaù, kieåm tra keá hoaïch saûn xuaát kinh 1 Ñaùnh giaù khaû naêng hieän thöïc cuûa keá hoaïch vaø ñieàu haønh doanh, phöông aùn söû duïng voán vay, keá hoaïch taøi chính, traû nôï cuûa khaùch haøng -Tính toaùn xaùc ñònh nguoàn tieàn traû nôï: 2 Xaùc ñònh ñoä chính xaùc vaø hôïp lyù cuûa caùc soá lieäu keá hoaïch vaø soá lieäu döï baùo, loaïi tröø aûnh höôûng caùc yeáu toá beân trong, beân ngoaøi coù aûnh höôûng. Xaùc ñònh nguoàn KH Baûng caân ñoái Tính ra Ñaùnh giaù nguoàn thu nhaäp vaø caùc chæ soá veà khaû naêng traû nôï vay ngaén 3 SXKD, nguoàn thu, chi cheânh traû nôï trong thôøi gian vay voán taøi TC cuûa khaùch haïn vaø nguoàn traû leäch nôï vay trung daøi chính Xaùc ñònh xem phöông aùn traû nôï coù khaû thi hay khoâng: caân haøng trong moät nguoàn thu haïn theo töøng 4 cuûa ñoái caùc nguoàn thu töø döï aùn, phöông aùn vôùi keá hoaïch traû nôï. thôøi gian nhaát thôøi gian phuø hôïp khaùch vaø nguoàn ñònh vôùi nguoàn thu95 96 haøng chi 16
18. Böôùc 2: (tt) Böôùc 3: Quyeát ñònh cho vay, phuï thuoäc: f/ Thaåm ñònh baûo ñaûm tieàn vay Thaåm ñònh veà maët Xaùc ñònh soá tieàn cho Nhöõng thoâng tin ñöôïc phaân 1 phaùp lyù cuûa TS, vay toái ña so vôùi giaù tích thaåm ñònh ôû giai ñoaïn Đồng Hoaøn ñònh giaù TS ñoù trò TS ñaûm baûo TD. tröôùc ý taát hoà Thoâng tin caäp nhaät töø thò cho sô g/ Phaân tích vaø döï baùo aûnh höôûng moâi tröôøng 2 tröôøng, caùc cô quan coù lieân vay vay kinh doanh ñeán phöông aùn vay voán – traû nôï cuûa quan. khaùch haøng: CB tín duïng phaûi toång hôïp vaø phaân tích caùc thoâng tin veà 3 Chính saùch tín duïng Thöïc traïng veà caùc vaán ñeà ñang xaûy ra trong caùc ngaønh haøng, cuûa ngaân haøng maët haøng, lónh vöïc kinh doanh maø NH cho vay. Không Vaên baûn Đồng ý thoâng baùo Caùc chæ soá kinh teá vó moâ cô baûn cuûa ñaát nöôùc trong thôøi gian Nguoàn voán vay cuûa NH khi cho cho khaùch ñaàu tö voán nhö: toác ñoä taêng tröôûng kinh teá GDP 4 ra quyeát ñònh söû duïng voán vay haøng Söï thay ñoåi heä thoáng phaùp luaät, chính saùch vó moâ trong thôøi vay ñuùng muïc ñích gian cho vay. 97 98 Böôùc 5: Giaùm saùt tín duïng Böôùc 4: Giaûi ngaân a. Muïc tieâu: kieåm tra thöïc teá beân vay sau khi cho vay b. Hình thöùc: - Giaûi ngaân laø nghieäp vuï caáp tieàn cho khaùch b.1 Kieåm tra ñònh kyø: - Tieán haønh ñònh kyø haøng thaùng, quyù vôùi cho vay ngaén haøng treân côû sôû möùc tín duïng ñaõ cam keát theo haïn. hôïp ñoàng. - Noäi dung kieåm tra : Tình hình söû duïng voán vay, SXKD, baûo ñaûm tieàn vay, thöïc hieän caùc cam keát, nguoàn thu vaø khaû - Giaûi ngaân phaûi ñaûm baûo theo nguyeân taéc vaän naêng traû nôï ñoäng cuûa tín duïng gaén lieàn vaän ñoäng cuûa b.2 Kieåm tra ñoät xuaát: - Thöïc hieän khi DN coù caùc daáu hieäu ñaùng ngôø trong quaù haøng hoaù. Hay noùi moät caùch khaùc, vieäc phaùt trình söû duïng voán vay hoaëc khi ngaân haøng thaáy caàn thieát. - Caùn boä TD laäp baùo caùo tình hình thöïc hieän khoaûn vay vaø tieàn vay phaûi coù haøng hoaù ñoái öùng, phuø hôïp laäp tôø trình ñeå xöû lyù trong caùc tröôøng hôïp: taïm ngöøng hoaëc vôùi muïc ñích vay cuûa hôïp ñoàng tín duïng. chaám döùt cho vay, thu hoài nôï tröôùc haïn moät phaàn hoaëc toaøn boä, gia haïn nôï, ñieàu chænh kyø haïn nôï, chuyeån nôï quaù haïn, thay ñoåi TS baûo ñaûm tieàn vay - Sau khi ñöôïc pheâ duyeät veà vieäc xöû lyù caùc khoaûn vay, thoâng baùo baèng vaên baûn cho khaùch haøng. 99 100 Böôùc 6: Phaân loaïi nôï, trích laäp vaø söû duïng Böôùc 6: Phaân loaïi nôï, trích laäp vaø söû duïng döï phoøng ñeå xöû lyù ruûi ro tín duïng döï phoøng ñeå xöû lyù ruûi ro tín duïng - Mọi toå chöùc tín duïng hoaït ñoäng taïi VN tröø a.Vieäc phaân loaïi nôï cuûa caùc toå chöùc tín duïng (TCTD) NH Chính saùch Xaõ hoäi, phaûi thöïc hieän vieäc a.1 Nhoùm 1(Nôï ñuû tieâu chuaån) bao goàm: phaân loaïi nôï, trích laäp vaø söû duïng döï phoøng ñeå - Caùc khoaûn nôï trong haïn maø toå chöùc TD ñaùnh giaù laø xöû lyù ruûi ro TD trong hoaït ñoäng NH. coù ñuû khaû naêng thu hoài ñaày ñuû caû goác vaø laõi ñuùng thôøi - Rieâng chi nhaùnh NH nöôùc ngoaøi taïi VN haïn; muoán thöïc hieän vieäc phaân loaïi nôï, trích laäp vaø - Caùc khoûan nôï: söû duïng döï phoøng ñeå xöû lyù ruûi ro TD theo quy + Khaùch haøng traû ñaày ñuû nôï goác vaø laõi theo kyø haïn ñònh cuûa NH nöôùc ngoaøi, phaûi trình NHNN ñaõ ñöôïc cô caáu laïi (toái thieåu trong voøng moät naêm ñoái chính saùch trích laäp döï phoøng cuûa NH nöôùc vôùi caùc khoaûn nôï trung vaø daøi haïn; ba thaùng ñoái vôùi ngoaøi ñeå xem xeùt, quyeát ñònh vaø chæ ñöôïc caùc khoaûn nôï ngaén haïn) vaø ñöôïc toå chöùc TD ñaùnh giaù laø pheùp thöïc hieän sau khi ñöôïc NHNNVN chaáp coù khaû naêng traû ñaày ñuû nôï goác vaø laõi ñuùng thôøi haïn theo hôïp ñoàng ñaõ ñöôïc cô caáu laïi. thuaän baèng vaên baûn 101 102 17
19. Böôùc 6: Phaân loaïi nôï, trích laäp vaø söû duïng döï phoøng ñeå Böôùc 6: Phaân loaïi nôï, trích laäp vaø söû duïng döï phoøng ñeå xöû lyù ruûi ro TD (tt) xöû lyù ruûi ro TD (tt) a.Vieäc phaân loaïi nôï cuûa caùc toå chöùc TD a.Vieäc phaân loaïi nôï cuûa caùc toå chöùc TD a.2 Nhoùm 2 (Nôï caàn chuù yù) bao goàm: - Caùc khoaûn nôï quaù haïn döôùi 90 ngaøy. * Chuù yù: - Caùc khoaûn nôï cô caáu laïi thôøi haïn traû nôï trong haïn theo thôøi haïn • - Neáu moät khaùch haøng coù nhieàu hôn moät khoaûn nôï vôùi toå nôï ñaõ cô caáu laïi. chöùc TD maø coù baát kyø khoaûn nôï bò chuyeån sang nhoùm nôï ruûi ro a.3 Nhoùm 3 (Nôï döôùi tieâu chuaån) bao goàm: cao hôn thì toå chöùc TD baét buoäc phaûi phaân loaïi caùc khoaûn nôï - Caùc khoaûn nôï quaù haïn töø 90 ñeán 180 ngaøy. coøn laïi cuûa khaùch haøng ñoù vaøo caùc nhoùm nôï ruûi ro cao hôn - Caùc khoaûn nôï cô caáu laïi thôøi haïn traû nôï quaù haïn döôùi 90 ngaøy töông öùng vôùi möùc ñoä ruûi ro. theo thôøi haïn ñaõ cô caáu laïi. • - Neáu caùc khoaûn nôï (keå caû caùc khoaûn nôï trong haïn vaø caùc a.4 Nhoùm 4 (Nôï nghi ngôø) bao goàm: khoaûn nôï cô caáu laïi thôøi haïn traû nôï trong haïn theo thôøi haïn nôï - Caùc khoaûn nôï quaù haïn töø 181 ñeán 360 ngaøy. ñaõ cô caáu laïi) maø toå chöùc TD coù ñuû cô sôû ñeå ñaùnh giaù laø khaû - Caùc khoaûn nôï cô caáu laïi thôøi haïn traû nôï quaù haïn töø 90 ngaøy ñeán naêng traû nôï cuûa khaùch haøng bò suy giaûm thì toå chöùc TD chuû 180 ngaøy theo thôøi haïn ñaõ cô caáu laïi. ñoäng töï quyeát ñònh phaân loaïi caùc khoaûn nôï ñoù vaøo caùc nhoùm a.5 Nhoùm 5 (Nôï coù khaû naêng maát voán) bao goàm: nôï ruûi ro cao hôn töông öùng vôùi möùc ñoä ruûi ro. - Caùc khoaûn nôï quaù haïn treân 360 ngaøy; - Caùc khoaûn nôï khoanh chôø Chính phuû xöû lyù. • Caû 2 tröôøng hôïp naøy tuyø theo möùc ñoä maø coù theå xeáp vaøo - Caùc khoaûn nôï ñaõ cô caáu laïi thôøi haïn traû nôï quaù haïn treân 180 nhoùm 2, nhoùm 3, nhoùm 4, nhoùm 5 cho phuø hôïp. ngaøy theo thôøi haïn ñaõ ñöôïc cô caáu laïi; 103 104 Böôùc 6: Phaân loaïi nôï, trích laäp vaø söû duïng döï phoøng ñeå Böôùc 6: Phaân loaïi nôï, trích laäp vaø söû duïng döï xöû lyù ruûi ro tín duïng (tt) phoøng ñeå xöû lyù ruûi ro tín duïng (tt) c. Soá tieàn döï phoøng cuï theå phaûi trích ñöôïc tính theo coâng thöùc b. Tyû leä trích laäp döï phoøng cuï theå ñoái vôùi caùc sau: R = max {0, (A - C)} x r nhoùm nôï nhö sau: Trong ñoù: - Nhoùm 1: 0% - R: soá tieàn döï phoøng cuï theå phaûi trích - A: giaù trò cuûa khoaûn nôï - Nhoùm 2: 5% - C: giaù trò cuûa taøi saûn baûo ñaûm: ñöôïc xaùc ñònh treân cô sôû tích soá giöõa tyû leä aùp duïng ñöôïc quy ñònh taïi bieåu 2 döôùi ñaây: - Nhoùm 3: 20% + Giaù trò thò tröôøng cuûa vaøng. - Nhoùm 4: 50% + Meänh giaù cuûa traùi phieáu Chính phuû, tín phieáu Kho baïc, vaø caùc loaïi giaáy tôø coù giaù cuûa caùc toå chöùc tín duïng. - Nhoùm 5: 100%. + Giaù trò thò tröôøng cuûa chöùng khoaùn cuûa doanh nghieäp vaø cuûa toå chöùc tín duïng khaùc. -Rieâng ñoái vôùi caùc khoaûn nôï khoanh chôø Chính + Giaù trò cuûa taøi saûn baûo ñaûm laø ñoäng saûn, baát ñoäng saûn vaø caùc taøi saûn baûo ñaûm khaùc ghi treân hôïp ñoàng baûo ñaûm, hôïp ñoàng cho phuû xöû lyù thì ñöôïc trích laäp döï phoøng cuï theå theo thueâ taøi chính. khaû naêng taøi chính cuûa toå chöùc tín duïng. - r: tyû leä trích laäp döï phoøng cuï theå 105 106 Böôùc 6: Phaân loaïi nôï, trích laäp vaø söû duïng döï phoøng ñeå Böôùc 6: Phaân loaïi nôï, trích laäp vaø söû duïng döï phoøng ñeå xöû lyù xöû lyù ruûi ro tín duïng (tt) ruûi ro tín duïng (tt) Bieåu 2: Quy ñònh tyû leää toái ña aùp duïng ñeå xaùc ñònh giaù d. Ñoái vôùi caùc khoaûn cho thueâ taøi chính: TS cho thueâ ñöôïc tính laø TS baûo ñaûm. trò cuûa taøi saûn baûo ñaûm e. Döï phoøng chung Loaïi taøi saûn baûo ñaûm (theo Quyeát ñònh 493/2005/QÑ-NHNN cuûa Tyû leä toái - Toå chöùc TD thöïc hieän trích laäp vaø duy trì döï phoøng chung baèng thoáng ñoác NHNNVN ban haønh ngaøy 22/4/2005) ña (%) 0,75 % toång giaù trò cuûa caùc khoaûn nôï töø nhoùm 1 ñeán nhoùm 4. Soá dö treân TK tieàn göûi, soå tieát kieäm baèng Ñoàng Vieät Nam taïi toå chöùc 100% - Trong thôøi haïn toái ña ñeán 2009 (5 naêm keå töø ngaøy Quyeát ñònh tín duïng 493/2005/QÑ-NHNN ban haønh ngaøy 22/4/2005 coù hieäu löïc thi haønh) Tín phieáu kho baïc, vaøng, soá dö treân TK tieàn göûi, soå tieát kieäm baèng 95% toå chöùc TD phaûi thöïc hieän trích laäp ñuû soá tieàn döï phoøng chung. ngoaïi teä taïi toå chöùc tín duïng f. Söû duïng döï phoøng Toå chöùc TD söû duïng döï phoøng ñeå xöû lyù ruûi ro cho vay ñoái vôùi caùc Traùi phieáu Chính phuû: 95% khoaûn nôï trong caùc tröôøng hôïp sau ñaây - Coù thôøi haïn coøn laïi töø 1 naêm trôû xuoáng 85% - Khaùch haøng laø toå chöùc, doanh nghieäp bò giaûi theå, phaù saûn theo quy - Coù thôøi haïn coøn laïi töø 1 naêm ñeán 5 naêm 80% ñònh cuûa phaùp luaät; caù nhaân bò cheát hoaëc maát tích. - Coù thôøi haïn coøn laïi treân 5 naêm - Caùc khoaûn nôï thuoäc nhoùm 5. Rieâng caùc khoaûn nôï khoanh chôø CP Thöông phieáu, giaáy tôø coù giaù cuûa toå chöùc tín duïng khaùc 75% xöû lyù, toå chöùc TD ñöôïc söû duïng döï phoøng (neáu coù) ñeå xöû lyù ruûi ro Chöùng khoaùn cuûa caùc toå chöùc tín duïng khaùc 70% TD. Vieäc söû duïng cuï döï phoøng trong nhöõng tröôøng hôïp cuï theå theo quy Chöùng khoaùn cuûa doanh nghieäp 65% ñònh hieän haønh cuûa Nhaø nöôùc Baát ñoäng saûn (goàm: nhaø ôû cuûa daân cö coù giaáy tôø hôïp phaùp vaø/hoaëc 50% baát ñoäng saûn gaén lieàn vôùi quyeàn söû duïng ñaát hôïp phaùp) 107 Caùc loaïi taøi saûn baûo ñaûm khaùc 30% 108 18
20. Böôùc 7: Thanh lyù hôïp ñoàng tín duïng – löu tröõ Caâu hoûi oân taäp chöông 2: hoà sô tín duïng 1. Tín duïng ngaén haïn laø: Böôùc 1: a. Thôøi gian cho vay, thu hoài voán goác vaø laõi - Nhaân vieân giao dòch phoái hôïp vôùi nhaân vieân tín treân 12 thaùng duïng kieåm tra kyõ soá nôï coøn thieáu b. Thôøi gian cho vay, thu hoài voán goác vaø laõi - Sau ñoù thöïc hieän thu voán, laõi 12 thaùng Böôùc 2: c. Thôøi gian cho vay, thu hoài voán goác vaø laõi - Nhaân vieân tín duïng trình laõnh ñaïo kyù thanh lyù döôùi 12 thaùng - Thöïc hieän vieäc xoaù ñaêng kyù theá chaáp taøi saûn theá d. Caû a, b vaø c ñeàu ñuùng chaáp, caàm coá cho khaùch haøng theo ñuùng quy ñònh Ñaùp aùn: Böôùc 3: - Tieán haønh löu tröõ hoà sô tín duïng. 109 110 Caâu hoûi oân taäp chöông 2: Caâu hoûi oân taäp chöông 2: 2. Beân cho vay laø: 3. Beân ñi vay laø: a. Doanh nghieäp, coâng ty a. Caùc toå chöùc tín duïng b. Hôïp taùc xaõ b. Doanh nghieäp, coâng ty, caù nhaân c. Caù nhaân c. Caû a vaø b ñeàu sai d. Caùc toå chöùc tín duïng d. Caû a vaø b ñeàu ñuùng Ñaùp aùn: Ñaùp aùn: 111 112 Caâu hoûi oân taäp chöông 2: Caâu hoûi oân taäp chöông 2: 4. Trong caùc ñoái töôïng sau ñaâu ñoái töôïng naøo 5. Coù ñieàu kieän vay voán. Keå teân töøng khoâng ñöôïc vay: ñieàu kieän a. Giaù trò vaät tö haøng hoùa (keå caû thueá GTGT) • Ba b. Caùc khoûan chi phí ñeå thöïc hieän phöông • Boán aùn SXKD phuïc vuï ñôøi soáng • Naêm c. Soá tieàn ñeå traû goác vaø laõi cho caùc toå chöùc • Saùu tín duïng khaùc. Ñaùp aùn: d. Caû a, b vaø c ñeàu ñuùng Ñaùp aùn: 113 114 19
21. Caâu hoûi oân taäp chöông 2: Caâu hoûi oân taäp chöông 2: 6. Coù . Nhu caàu voán khoâng ñöôïc cho vay. 7. Coù tröôøng hôïp khoâng ñöôïc cho vay (theo Keå teân töøng nhu caàu: ñieåm 1 ñieàu 77 Luaät caùc toå chöùc Tín duïng • Hai ñaõ ñöôïc söûa ñoåi , boå xung naêm 2004). Keå • Ba teân caùc tröôøng hôïp ñoù • • Boán Hai • • Naêm Ba Ñaùp aùn: • Boán • Naêm Ñaùp aùn: 115 116 Caâu hoûi oân taäp chöông 2: Caâu hoûi oân taäp chöông 2: 8. Coù tröôøng hôïp haïn cheá cho vay (theo 9. Cho vay trung haïn laø: ñieåm 1 ñieàu 78 Luaät caùc toå chöùc Tín duïng • Laø caùc khoaûn cho vay coù thôøi haïn töø 12 ñaõ ñöôïc söûa ñoåi , boå xung naêm 2004). Keå ñeán 30 thaùng teân caùc tröôøng hôïp ñoù • Laø caùc khoaûn cho vay coù thôøi haïn töø 12 • Hai ñeán 40 thaùng • Ba • Laø caùc khoaûn cho vay coù thôøi haïn töø 12 • Boán ñeán 60 thaùng • Naêm • Caû a, b vaø c ñeàu sai Ñaùp aùn: Ñaùp aùn: 117 118 Caâu hoûi oân taäp chöông 2: Caâu hoûi oân taäp chöông 2: 10. Trong nhoùm chæ soá thanh toùan coù bao 11. Trong nhoùm chæ soá cô caáu taøi chính coù bao nhieâu chæ soá. Keå teân töøng loïai nhieâu chæ soá. Keå teân töøng loïai • Hai • Hai • Ba • Ba • Boán • Boán • Naêm • Naêm Ñaùp aùn: Ñaùp aùn: 119 120 20
22. Caâu hoûi oân taäp chöông 2: Caâu hoûi oân taäp chöông 2: 12. Trong nhoùm chæ soá hoïat ñoäng coù bao 13. Trong nhoùm chæ soá sinh lôøi coù bao nhieâu nhieâu chæ soá. Keå teân töøng loïai chæ soá. Keå teân töøng loïai • Baûy • Hai • Taùm • Ba • Chín • Boán • Möôøi • Naêm Ñaùp aùn: Ñaùp aùn: 121 122 Caâu hoûi oân taäp chöông 2: Caâu hoûi oân taäp chöông 2: 14. Nôï cuûa caùc toå chöùc tín duïng ñöôïc phaân 14. Tyû leä trích laäp döï phoøng cuï theå ñoái vôùi thaønh .nhoùm. Keå teân töøng nhoùm nhoùm 3 laø: • Ba • 5% • Boán • 10% • Naêm • 20% • Saùu • Taát caû ñeàu sai Ñaùp aùn: Ñaùp aùn: 123 124 Caâu hoûi oân taäp chöông 2: Caâu hoûi oân taäp chöông 2: 15. Tyû leä trích laäp döï phoøng cuï theå ñoái vôùi 16. Tyû leä toái ña aùp duïng ñeå xaùc ñònh giaù trò nhoùm 4 laø: cuûa taøi saûn ñaûm baûo ñoái vôùi soá dö treân taøi • 50% khoaûn tieàn göûi, soå tieát kieäm baèng Ñoàng • 60% Vieät Nam taïi toå chöùc tín duïng (theo QÑ 493/2005/QÑ-NHNN cuûa thoáng ñoác • 70% NHNNVN ban haønh ngaøy 22/4/2005) • Taát caû ñeàu sai a. 50% Ñaùp aùn: b. 65% c. 95% d. Taát caû ñeàu sai Ñaùp aùn: 125 126 21
23. Caâu hoûi oân taäp chöông 2: Caâu hoûi oân taäp chöông 2: 17. Tyû leä toái ña aùp duïng ñeå xaùc ñònh giaù trò • 18. Tyû leä toái ña aùp duïng ñeå xaùc ñònh giaù cuûa taøi saûn ñaûm baûo ñoái vôùi Tín phieáu kho trò cuûa taøi saûn ñaûm baûo ñoái vôùi Traùi phieáu baïc, vaøng, soá dö treân taøi khoaûn tieàn göûi, Chính phuû coù thôøi haïn coøn laïi töø 1 naêm soå tieát kieäm baèng ngoaïi teä taïi toå chöùc tín ñeán 5 naêm (theo QÑ 493/2005/QÑ-NHNN duïng (theo QÑ 493/2005/QÑ-NHNN cuûa thoáng ñoác NHNNVN ban haønh ngaøy cuûa thoáng ñoác NHNNVN ban haønh ngaøy 22/4/2005) 22/4/2005) a. 50% a. 75% b. 65% b. 85% c. 95% c. 95% d. Taát caû ñeàu sai d. Taát caû ñeàu sai Ñaùp aùn: Ñaùp aùn: 127 128 Caâu hoûi oân taäp chöông 2: Caâu hoûi oân taäp chöông 2: • 19. Tyû leä toái ña aùp duïng ñeå xaùc ñònh giaù • 20. Tyû leä toái ña aùp duïng ñeå xaùc ñònh giaù trò cuûa taøi saûn ñaûm baûo ñoái vôùi Chöùng trò cuûa taøi saûn ñaûm baûo ñoái vôùi Baát ñoäng khoaùn cuûa caùc toå chöùc tín duïng khaùc saûn (goàm: nhaø ôû cuûa daân cö coù giaáy tôø hôïp (theo QÑ 493/2005/QÑ-NHNN cuûa thoáng phaùp vaø/hoaëc baát ñoäng saûn gaén lieàn vôùi quyeàn söû duïng ñaát hôïp phaùp) (theo QÑ ñoác NHNNVN ban haønh ngaøy 22/4/2005) 493/2005/QÑ-NHNN cuûa thoáng ñoác a. 65% NHNNVN ban haønh ngaøy 22/4/2005) b. 75% a. 30% c. 85% b. 50% d. 95% c. 65% Ñaùp aùn: d. 75% Ñaùp aùn: 129 130 2.2. CAÙC HÌNH THÖÙC CHO VAY NGAÉN HAÏN 2.2. CAÙC HÌNH THÖÙC CHO VAY NGAÉN HAÏN TAØI TRÔÏ TRONG KINH DOANH TAØI TRÔÏ TRONG KINH DOANH Cho vay bổ sung vốn ngắn hạn là loại cho vay để đáp 2.2.1. Cho vay boå sung voán ngaén haïn baèng tín chaáp: ứng toàn bộ nhu cầu vốn ngắn hạn thiếu hụt của DN đaây laø loaïi cho vay toång hôïp, ñaùp öùng toaøn boä nhu 2.2.1.1. Hoà sô keá hoaïch vay voán goàm caàu döï tröõ toàn kho veà nguyeân lieäu, haøng hoaù vaø thu nôï khi ngaân quyõ nhaän ñöôïc töø tieâu thuï haøng hoaù. - Hoà sô phaùp lyù Chuù yù veà beân ñi vay: - Hoà sô coù lieân quan ñeán hoaït ñoäng SXKD, taøi chính: - Laø caùc ñôn vò, toå chöùc kinh teá ñang hoaït ñoäng + Caùc baùo caùo taøi chính SXKD - Voán chæ coù yù nghóa boå sung khoâng quyeát ñònh soáng + Phöông aùn hay keá hoaïch saûn xuaát kinh doanh: coøn cuûa DN.  Doanh thu, toång chi phí SXKD kyø keá hoaïch. - Phaân loaïi: caên cöù vaøo tính chaát ñaûm baûo coù 2 loaïi:  Toác ñoä luaân chuyeån voán ngaén haïn. + Cho vay boå sung voán ngaén haïn baèng tín chaáp  Nhu caàu voán ngaén haïn kyø keá hoaïch. + Cho vay boå sung voán ngaén haïn coù ñaûm baûo tröïc tieáp 131 132 22
24. 2.2. CAÙC HÌNH THÖÙC CHO VAY 2.2. CAÙC HÌNH THÖÙC CHO VAY NGAÉN HAÏN NGAÉN HAÏN TAØI TRÔÏ TRONG KINH TAØI TRÔÏ TRONG KINH DOANH DOANH 2.2.1. Cho vay boå sung voán ngaén haïn baèng tín chaáp (tt) 2.2.1.2. Thaåm ñònh cho vay: 2.2.1. Cho vay boå sung voán ngaén haïn baèng tín chaáp: Caùc chæ tieâu caàn chuù yù ñeå tính ñöôïc haïn möùc tín duïng cuûa ñôn vò 2.2.1.1. Hoà sô keá hoaïch vay voán (tt) •Löu yù: Do ñaây laø hình thöùc cho vay boå sung voán ngaén haïn neân 1 Voøng quay voán ngaén haïn kyø keá hoaïch: ngoaøi nhöõng hoà sô lieân quan nhö treân, khaùch haøng caàn phaûi laäp tính theo kyø tröôùc hay cuøng kyø naêm tröôùc phöông aùn hay keá hoaïch saûn xuaát kinh doanh. Keá hoaïch saûn Haïn xuaát kinh doanh phaûi phaûn aùnh caùc chæ tieâu sau: Nguoàn voán kinh doanh ngaén haïn laø moät •- Doanh thu, toång chi phí saûn xuaát kinh doanh kyø keá hoaïch. 2 phaàn nguoàn voán kinh doanh ñöôïc söû duïng möùc •- Toác ñoä luaân chuyeån voán ngaén haïn. cho caùc nhu caàu veà taøi saûn ngaén haïn. tín duïng •- Nhu caàu voán ngaén haïn kyø keá hoaïch. 3 Nguoàn voán coi nhö töï coù: taát caû soá dö caùc •(Nhu caàu Voán ngaén haïn kyø keá hoaïch = Toång chi phí saûn xuaát quyõ, lôïi nhuaän chöa phaân phoái vaø caùc khoaûn cheânh ngaén kinh doanh / Voøng quay Vốn ngắn hạn kyø keá hoaïch) leäch taêng giaù vaät tö theo quyeát ñònh cuûa nhaø nöôùc. haïn Nguoàn voán khaùc: vay ngaân haøng khaùc hoaëc 4 vay ñoái töôïng khaùc, vay noäi boä cuûa coâng ty vay 133 134 do phaùt haønh kyø phieáu hoaëc traùi phieáu. 2.2.1.2. Thaåm ñònh cho vay (tt) 2.2.1. Cho vay boå sung voán ngaén haïn baèng Coâng thöùc tính haïn möùc tín duïng ngaén haïn: tín chaáp (tt) 2.2.1.3 Phöông thöùc cho vay: a/ Cho vay luaân chuyeån (cho vay theo haïn möùc tín Nhu Haïn duïng): möùc caàu Nguoàn Nguoàn Nguoàn VLÑ tín = voán KD voán coi voán duïng kyø keá - ngaén + nhö töï + khaùc ngaén hoaïch haïn coù haïn 135 136 2.2.1.3 Phöông thöùc cho vay: Cho vay luaân chuyeån (cho vay a/ Cho vay luaân chuyeån (cho vay theo haïn möùc tín theo haïn möùc tín duïng) duïng): vTröôøng hôïp aùp duïng: caùc ñôn vò coù: Cho vay töøng laàn Phöông + Nhu caàu vay voán phaùt sinh thöôøng xuyeân, lieân tuïc. thöùc Cho vay traû goùp cho + Hoaït ñoäng saûn xuaát kinh doanh coù laõi oån ñònh, vay vöõng chaéc. Cho vay theo haïn möùc thaáu chi + Coù uy tín trong giao dòch, thanh toaùn. + Coâng taùc quaûn lyù toå chöùc keá toaùn neà neáp, oån Cho vay theo haïn möùc tín duïng ñònh. + Toác ñoä luaân chuyeån voán ngaén haïn nhanh. döï phoøng 137 138 23
25. a/ Cho vay luaân chuyeån (cho vay theo haïn möùc tín a/ Cho vay luaân chuyeån (cho vay theo haïn möùc tín duïng) duïng) (tt): (tt): vÑaëc ñieåm cho vay: v Caùch cho vay: Khi Caùc + Voán cho vay tham gia toaøn boä vaøo voøng quay voán cuûa xí Caùc coù chöùng töø nghieäp, töø khaâu döï tröõ ñeán khaâu saûn xuaát, löu thoâng ñôït nhu hoaù ñôn + Voán cho vay phaùt sinh theo nhu caàu cuûa quaù trình tuaàn ñôn vò göûi chöùng töø hoaù ñôn Ngaân caàu hoaëc hoaøn luaân chuyeån voán maø khoâng phuï thuoäc vaøo tình hình haøng voán ñeán NH chöùng töø hôïp leä, hôïp phaùp. döï tröõ vaät tö haøng hoaù cuûa ñôn vò. giaûi phaùt thanh + Caùc thuû tuïc vay ñöôïc thöïc hieän heát söùc ñôn giaûn, taïo ngaân ñieàu kieän cho ñôn vò ñöôïc nhaän voán kòp thôøi. Ñoàng thôøi sinh toaùn caùc ñôn vò khoâng phaûi kyù vaøo kheá öôùc caùc traùch nhieäm vaø Tieàn vay seõ ñöôïc haïch toaùn vaøo beân Nôï cuûa taøi khoaûn cho vay nghóa vuï cuûa caùc beân ñi vay ñöôïc raøng buoäc trong ñieàu ñeå söû duïng theo caùc höôùng sau: khoaûn cuûa hôïp ñoàng cho vay. + Thanh toaùn tröïc tieáp cho ngöôøi thuï höôûng (nhaø cung caáp). + Giaûi ngaân baèng tieàn maët, vay tieàn maët ñeå ñôn vò mua haøng 139 hoaù, nguyeân lieäu 140 a/ Cho vay luaân chuyeån (cho vay theo haïn möùc tín duïng) (tt): v Thu nôï vaø thu laõi: • + Thu nôï: a/ Cho vay luaân chuyeån (cho vay theo haïn möùc tín duïng) - Thu theo ñònh kyø. (tt): - Thu theo doanh thu thöïc tế v Thu nôï vaø thu laõi: + Caùc khoaûn thu baèng tieàn maët: DN vay voán phaûi noäp tieàn maët vaøo NH ñeå traû nôï vaø chæ ñeå laïi quyõ tieàn maët cuûa mình moät soá tieàn nhaát • Ví duï:VD: Thaùng 12/2006 treân taøi khoaûn cho vay ñònh theo thoûa thuaän vôùi ngaân haøng. luaân chuyeån cuûa Cty A coù caùc soá lieäu sau: This image cannot currently + Tính vaø thu laõi: tieàn laõi cho vay luaân chuyeånbe displayed. ñöôïc tính vaø thu moãi thaùng moät laàn. Thôøi ñieåm tính laõi vaøo ngaøy cuoái thaùng hay choïn moät • Ngaøy thaùng Soá dö (Trieäu ñoàng) ngaøy nhaát ñònh. • 1/12 7.200 Phöông phaùp tính laõi: Tieàn laõi ñöôïc tính theo phöông phaùp tích soá. Tieàn laõi haøng thaùng = Toång soá dö tính laõi thaùng x laõi suaát cho vay • 6/12 7.900 thaùng/30. I’ = x R/N • 15/12 5.000 Trong ñoù: • 24/12 7.500 I’ laø tieàn laõi haøng thaùng R: laõi suaát cho vay thaùng • 31/12 6.000 Di: soá dö tieàn göûi N: soá ngaøy trong thaùng Ni: Soá ngaøy • Cho bieát laõi suaát cho vay laø 1%/thaùng. Haõy xaùc ñònh laõi vay cuûa Cty trong thaùng 12/2006? 141 142 a/ Cho vay luaân chuyeån (cho vay theo haïn möùc tín a/ Cho vay luaân chuyeån (cho vay theo haïn duïng) (tt): möùc tín duïng) (tt): v Thu nôï vaø thu laõi: v Xaùc ñònh voøng quay voán tín duïng: Giaûi: Soá dö Di Ngaøy thaùng (ÑVT: trieäu Soá ngaøy Ni Tích soá DiNi ñoàng) Doanh soá traû nôï trong kyø VTDTT = 1/12 7.200 5 36.000 Möùc dö nôï bình quaân kyø 6/12 7.900 9 71.100 15/12 5.000 9 45.000 Trong ñoù: 24/12 7.500 7 52.500 Möùc dö nôï bình quaân kyø = 31/12 6.000 1 6.000 Coäng 210.600 VTDTT: voøng quay voán tín duïng thöïc teá Di : Möùc dö nôï thöïc teá cuûa töøng khoaûn nôï Tieàn laõi vay thaùng 12/2006 laø: 210.600 x 1%/30 = 70,2 tr.ñoàng Ni(90,360): Soá ngaøy tính theo thaùng, quyù, naêm 143 144 24
26. 2.2.1.3 Phöông thöùc cho vay: a/ Cho vay luaân chuyeån (cho vay theo haïn möùc tín duïng) (tt): a/ Cho vay luaân chuyeån (cho vay theo haïn möùc tín duïng): Tieàn laõi phaït do khoâng ñaûm baûo voøng quay tín duïng ñöôïc tính theo v Xöû lyù nôï vay cuoái kyø: Khi keát thuùc cho vay luaân chuyeån coâng thöùc: NH thöôøng phaûi xöû lyù soá nôï vay luaân chuyeån cuoái quyù, 6 thaùng hay 1 naêm thöïc teá trong caùc tröôøng hôïp sau: -Tröôøng hôïp 1: kyø keá hoaïch tieáp theo KH vaãn ñöôïc vay Möùc LS cho vay quaù luaân chuyeån dö nôï haïn – LS cho Haïn möùc tín dö nôï thöïc teá cuoái Laõi 11 >  NH khoâng xöû lyù = bình x x vay xVTDTT duïng môùi quyù, 6 thaùng, 1 naêm phaït - quaân 30 Haïn möùc tín dö nôï thöïc teá cuoái NH yeâu caàu traû kyø 12 heát soá cheânh leäch duïng môùi < quyù, 6 thaùng, 1 naêm  Trong đó: Neáu KH khoâng coøn voán KH phaûi kyù nhaäân nôï vaø cam keát VTDTT: Laø voøng quay voán tín duïng thöïc teá a baèng tieàn  traû heát trong phaïm vi 1 thaùng VTDKH: Laø voøng quay voán tín duïng theo keá hoaïch (theo hôïp ñoàng) Neáu trong thôøi haïn 1 thaùng b maø khaùch haøng vay voán  NH seõ chuyeån soá cheânh leäch ñoù 145 khoâng traû soá cheânh leäch noùi sang taøi khoaûn Nôï quaù haïn 146 treân 2.2.1.3 Phöông thöùc cho vay: 2.2.1.3 Phöông thöùc cho vay: a/ Cho vay luaân chuyeån (cho vay theo haïn möùc tín b/ Cho vay töøng laàn: duïng): Tröôøng hôïp aùp duïng: v Xöû lyù nôï vay cuoái kyø: - Tröôøng hôïp 2: kyø tieáp theo vì lyù do naøo ñoù khaùch Caùc DN coù ñuû ñieàu kieän vay voán nhöng khoâng ñuû ñieàu haøng khoâng ñöôïc vay luaân chuyeån thì toaøn boä dö kieän vay theo phöông thöùc haïn möùc tín duïng. nôï thöïc teá coøn laïi hai beân thoûa thuaän thoáng nhaát Ñaëc ñieåm: phöông thöùc xöû lyù nhö sau: + Veà phía khaùch haøng: Voán tín duïng chæ tham gia vaøo + Neáu dö nôï thöïc teá khoâng lôùn vaø khaùch haøng coù moät giai ñoaïn hay moät quaù trình nhaát ñònh trong chu kyø ñieàu kieän ñeå traû heát nôï cho ngaân haøng thì ngaân haøng SXKD, chu kyø luaân chuyeån voán cuûa ñôn vò hoaëc tham gia taát toaùn nôï cho khaùch haøng. toaøn boä quaù trình ñoù nhöng khoâng thöôøng xuyeân lieân tuïc. + Neáu dö nôï thöïc teá coøn laïi lôùn, khoù coù theå traû heát + Veà phía ngaân haøng: thöôøng vieäc cho vay vaø thu nôï xöû trong moät thôøi gian ngaén thì hai beân seõ thoáng nhaát lyù theo töøng moùn vay. xaùc ñònh kyø haïn nôï trong thôøi gian nhaát ñònh vaø phaân + Moãi laàn phaùt sinh nhu caàu vay voán baét buoäc beân vay chia soá nôï traû laø nhieàu kyø. phaûi tieán haønh caùc thuû tuïc xin vay. 147 148 2.2.1.3 Phöông thöùc cho vay: 2.2.1.3 Phöông thöùc cho vay: b/ Cho vay töøng laàn: c/ Cho vay traû goùp: v Caùch cho vay vaø thu nôï, tính vaø thu laõi: * Khaùi nieäm: - Moãi laàn cho nhu caàu voán phaùt sinh, doanh nghieäp caàn - Ngaân haøng cho vay vaø khaùch haøng vay voán thoûa phaûi laøm ñôn xin vay, noùi roõ soá löôïng voán caàn vay, muïc thuaän möùc cho vay, thôøi haïn vay voán, laõi suaát cho vay, ñích söû duïng vaø thôøi haïn vay voán. soá kyø haïn traû goùp ñeå xaùc ñònh moät möùc traû goùp trong - Coù theå giaûi ngaân baèng chuyeån khoaûn hoaëc baèng tieàn suoát thôøi haïn cho vay. maët. - Thöôøng aùp duïng cho khaùch haøng vay voán laø caù nhaân - Thu nôï: vieäc thu nôï ñöôïc thöïc hieän theo möùc tieàn vaø goàm nhöõng ngöôøi buoân baùn nhoû, thôï thuû coâng khoâng kyø haïn ñaõ quy ñònh trong hôïp ñoàng tín duïng, cuï theå laø: coù nhieàu voán. + Toaøn boä soá dö nôï chæ quy ñònh moät kyø haïn nôï thì * Caùch cho vay: toaøn boä soá nôï goác seõ ñöôïc thanh toaùn moät laàn vaøo cuoái + Thöù nhaát: Traû goùp, tieàn laõi ñöôïc tính theo soá dö kyø. Tieàn laõi ñöôïc tính vaø thu cuøng vôùi nôï goác. ban ñaàu. + Moät khoaûn nôï ñöôïc chia laøm nhieàu kyø haïn, moãi kyø haïn laø moät möùc tieàn thì ngaân haøng thu nôï goác ñoàng thôøi + Thöù hai: Traû goùp, tieàn laõi tính theo soá dö giaûm daàn. seõ tính vaø thu laõi cho vay. - Caùc ví duï töï ñoïc trong saùch 149 150 25
27. 2.2.1.3 Phöông thöùc cho vay: f/ Cho vay theo haïn möùc thaáu chi: 2.2.1.3 Phöông thöùc cho vay: * Khaùi nieäm: e/ Cho vay theo haïn möùc tín duïng döï phoøng: -Thaáu chi laø kyõ thuaät caáp tín duïng cho khaùch haøng, theo ñoù ngaân haøng cho pheùp khaùch haøng chi vöôït soá dö Coù treân taøi * Khaùi nieäm: khoaûn thanh toaùn cuûa khaùch haøng ñeå thöïc hieän caùc giao dòch thanh toaùn kòp thôøi cho nhu caàu saûn xuaát kinh doanh. -Laø loaïi cho vay maø ngaân haøng cam keát ñaûm baûo * Ñoái töôïng saün saøng cho khaùch haøng vay voán trong phaïm vi -Laø nhöõng khaùch haøng quen bieát, thöôøng xuyeân giao dòch vôùi ngaân haøng, tình hình taøi chính töông ñoái oån ñònh. haïn möùc tín duïng nhaát ñònh. * Ñieàu kieän * Caùch cho vay - Ngaân haøng vaø khaùch haøng caàn xaùc ñònh vaø thoûa thuaän baèng vaên baûn veà haïn möùc tín duïng thaáu chi vaø thôøi haïn hieäu löïc - Ngaân haøng vaø khaùch haøng thoûa thuaän thôøi haïn cuûa haïn möùc ñoù ñeå aùp duïng. * Caùch cho vay hieäu löïc cuûa haïn möùc tín duïng döï phoøng, möùc phí - Haïn möùc thaáu chi ñöôïc xaùc ñònh treân cô sôû soá dö bình quaân traû cho haïn möùc tín duïng döï phoøng. taøi khoaûn tieàn göûi thanh toaùn cuûa khaùch haøng vaø tyû leä haïn möùc thaáu chi thoûa thuaän giöõa hai beân. 151 152 Baûng toång hôïp cho vay boå sung ngaén haïn baèng tín Baûng toång hôïp cho vay boå sung ngaén haïn baèng tín chaáp (tt) chaáp S Cho vay Cho vay Cho vay Cho vay Cho vay S Caùc Cho vay Cho vay Cho vay Cho vay Cho vay T Caùc luaân töøng laàn traû goùp theo haïn theo tín T loaïi luaân töøng laàn traû goùp theo haïn theo tín T loaïi chuyeån möùc thaáu duïng döï T chuyeån möùc duïng döï NDung NDung -HMTD chi phoøng -HMTD thaáu chi phoøng 2 Tröôøng + Nhu caáu + Caùc DN coù + KH laø + KH quen +NH cam -Voán vay - NH vaø KH - NH cho - NH cam 1 Khaùi - Voán vay chæ vay voán ñuû ñieàu kieän caù nhaân: bieát, keát ñaûm tham gia thoûa thuaän pheùp KH keát ñaûm hôïp aùp nieäm, tham gia vaøo 1 phaùt sinh vay voán nhöng ngöôøi thöôøng baûo saün vaøo toaøn möùc cho chi vöôït soá baûo saün duïng ñaëc ñieåm giai ñoaïn hay 1 lieân tuïc. khoâng ñuû ñieàu buoân baùn xuyeân giao saøng cho boä quaù quaù trình nhaát vay, thôøi haïn dö Coù saøng cho kieän vay theo dòch vôùi KH vay treân TK + SXKH coù nhoû, thôï trình luaân ñònh trong chu vay voán, laõi KH vay phöông thöùc NH, tình voán trong thanh toaùn laõi oån ñònh. thuû coâng chuyeån kyø SXKD, chu suaát cho vay, haïn möùc tín hình taøi phaïm vi cuûa KH ñeå voán trong + Coù uy tín khoâng coù voán cuûa kyø luaân chuyeån soá kyø haïn traû phaïm vi duïng. chính töông HMTD thöïc hieän + Toå chöùc nhieàu voán DN voán cuûa ñôn vò goùp ñeå xaùc haïn möùc ñoái oån ñònh nhaát ñònh, ñònh moät caùc giao keá toaùn toát -Hai beân hoaëc tham gia dòch thanh tín duïng thoaû thuaän möùc traû goùp + v luaân khoâng toaøn boä quaù toaùn kòp nhaát ñònh. thôøi haïn trong suoát chuyeån voán phaûi kyù trình ñoù nhöng thôøi cho hieäu löïc thôøi haïn cho ngaén haïn vaøo kheá khoâng thöôøng nhu caàu 153 cuûa HMTD154 öôùc xuyeân lieân tuïc vay SXKD. nhanh. döï phoøng Baûng toång hôïp cho vay boå sung ngaén haïn baèng tín Baûng toång hôïp cho vay boå sung ngaén haïn baèng tín chaáp (tt) chaáp (tt) S Cho vay luaân Cho vay Cho vay Cho vay Cho vay S Cho vay Cho vay Cho vay Cho vay Cho vay T Caùc chuyeån töøng laàn traû goùp theo haïn theo tín T Caùc luaân töøng laàn traû goùp theo haïn theo tín loaïi loaïi T -HMTD möùc thaáu duïng döï T chuyeån möùc thaáu duïng döï NDung chi phoøng NDung -HMTD chi phoøng 3 Caùch -Tieàn vay seõ -Moãi laàn * 2 caùch: - Haïn möùc - NH vaø 4 Thu nôï -Thu nôï: -Neáu toaøn boä -Theo - Cuoái thaùng - Theo ñöôïc haïch toaùn vay DN - Traû goùp, thaáu chi khaùch haøng cho vay vaø thu + Thu theo soá dö nôï chæ traû thoaû neáu laõi tieàn cam keát vaøo beân Nôï cuûa phaûi laøm tieàn laõi ñöôïc xaùc thoûa thuaän ñònh kyø 1 kyø haïn nôï thì thuaän göûi > laõi tieàn trong hôïp ñôn xin TK cho vay ñeå ñöôïc tính ñònh treân cô thôøi haïn laõi + Thu theo toaøn boä soá nôï trong HÑ vay, NH phaûi ñoàng giöõa söû duïng : vay, noùi roõ sôû soá dö hieäu löïc theo soá dö doanh thu goác + laõi seõ -Soá kyø traû laõi cho NH vaø soá löôïng bình quaân cuûa haïn + Traû tröïc tieáp ban ñaàu. thöïc teá ñöôïc traû 1 laàn haïn traû KH baèng khaùch voán, muïc TK tieàn göûi möùc tín chonhaø cung - Traû goùp, -Tieàn laõi vaøo cuoái kyø goùp ñeå caùch ghi Coù haøng. ñích söû thanh toaùn duïng döï caáp duïng vaø tieàn laõi haøng thaùng - Neáu nôï ñöôïc xaùc ñònh vaøo taøi cuûa KH vaø phoøng, möùc + Ruùt tieàn maët, thôøi haïn tính theo = Toång soá chia laøm nhieàu möùc traû khoaûn soá tyû leä haïn phí traû cho ñeå ñôn vò mua vay voán soá dö dö tính laõi kyø haïn soá nôï goùp trong cheânh leäch. möùc thaáu haïn möùc tín haøng hoaù, giaûm daàn. thaùng x laõi khaùc nhau thì suoát kyø Vaø ngöôïc -Vay baèng chi thoûa duïng döï nguyeân lieäu chuyeãn suaát cho NH thu nôï goác haïn cho laïi. (cuoái Ví thuaän giöõa phoøng. khoaûn hoaëc 155 vay + laõi cho töøng vay. duï trang 89). 156 hai beân. TM thaùng/30 laàn. 26
28. 2.2.2 Cho vay ngaén haïn coù ñaûm baûo tröïc tieáp: 2.2.2 Cho vay ngaén haïn coù ñaûm baûo tröïc tieáp: d. Caùc loaïi hình: a. Khaùi nieäm: d.1 Theá chaáp taøi saûn (Mortage) : Laø vieäc cho vay cuûa NH maø theo ñoù nghóa vuï traû nôï cuûa * Khaùi nieäm: khaùch haøng ñöôïc cam keát baûo ñaûm thöïc hieän baèng taøi saûn Laø vieäc beân ñi vay (goïi laø beân theá chaáp) duøng TS thuoäc sôû höõu cuûa mình ñeå baûo ñaûm vieäc vay voán ñoái beân cho vay (goïi laø beân nhaän theá caàm coá, theá chaáp, taøi saûn hình thaønh töø voán vay cuûa khaùch chaáp) vaø khoâng chuyeån giao taøi saûn ñoù cho beân nhaän theá chaáp haøng hoaëc baûo laõnh baèng taøi saûn cuûa beân thöù ba Taøi saûn theá chaáp goàm: b. Taøi saûn ñaûm baûo tieàn vay Nhaø ôû, coâng trình xaây döïng gaén lieàn vôùi ñaát, keå caû caùc taøi saûn gaén lieàn 1 vôùi nhaø ôû, coâng trình xaây döïng vaø caùc taøi saûn khaùc gaén lieàn vôùi ñaát. Laø taøi saûn cuûa khaùch haøng vay, taøi saûn hình thaønh töø voán Giaù trò quyeàn söû duïng ñaát maø PL veà ñaát ñai quy ñònh ñöôïc theá vay vaø taøi saûn cuûa beân baûo laõnh duøng ñeå ñaûm baûo thöïc 2 chaáp hieän nghóa vuï traû nôï ñoái vôùi NH. 3 Taøu bieån theo quy ñònh cuûa Boä Luaät haøng haûi VN, taøu bay theo quy c. Caùch cho vay: ñònh cuûûa Luaät HKDDVN trong caùc tröôøng hôïp ñöôïc theá chaáp. TS ñöôïc hình thaønh trong töông lai laø BÑS sau thôøi ñieåm kyù keát giao dòch - Gioáng nhö phaàn trình baøy ôû treân, chæ khaùc ôû phaàn thaåm 4 theá chaáp vaø seõ thuoäc quyeàn sôû höõu cuûa caùc beân theá chaáp nhö hoa lôïi, lôïi töùc, TS töø voán vay, coâng trình XD, caùc BÑS khaùc maø beân theá chaáp coù ñònh ñaûm baûo tieàn vay quyeàn nhaän. 157 158 5 Caùc taøi saûn khaùc theo quy ñònh cuûa phaùp luaät. d.1 Theá chaáp taøi saûn (Mortage) : d.1 Theá chaáp taøi saûn (Mortage) : * Caùc loaïi hình Theá chaáp taøi saûn ñang cho thueâ * Nghóa vuï cuûa beân theá chaáp taøi saûn - TS ñang cho thueâ cuõng coù theå ñöôïc duøng ñeå theá chaáp. Hoa lôïi, lôïi - Baûo quaûn, giöõ gìn TS theá chaáp; töùc thu ñöôïc töø vieäc cho thueâ TS thuoäc TS theá chaáp, neáu coù thoaû thuaän hoaëc phaùp luaät coù quy ñònh. - Aùp duïng caùc bieän phaùp caàn thieát ñeå khaéc phuïc, keå caû Theá chaáp taøi saûn ñöôïc baûo hieåm phaûi ngöøng vieäc khai thaùc coâng duïng taøi saûn theá chaáp neáu - Trong tröôøng hôïp TS theá chaáp ñöôïc baûo hieåm thì khoaûn tieàn baûo do vieäc khai thaùc ñoù maø taøi saûn theá chaáp coù nguy cô maát hieåm cuõng thuoäc TS theá chaáp. giaù trò hoaëc giaûm suùt giaù trò; - Beân nhaän theá chaáp phaûi thoâng baùo cho toå chöùc baûo hieåm bieát veà vieäc TS baûo hieåm ñang ñöôïc duøng ñeå theá chaáp. Toå chöùc baûo hieåm - Thoâng baùo cho beân nhaän theá chaáp veà caùc quyeàn cuûa chi traû soá tieàn baûo hieåm tröïc tieáp cho beân nhaän theá chaáp khi xaûy ra ngöôøi thöù ba ñoái vôùi taøi saûn theá chaáp, neáu coù; trong tröôøng söï kieän baûo hieåm. Tröôøng hôïp beân nhaän theá chaáp khoâng thoâng baùo hôïp khoâng thoâng baùo thì beân nhaän theá chaáp coù quyeàn huyû cho toå chöùc baûo hieåm bieát veà vieäc TS baûo hieåm ñang ñöôïc duøng ñeå theá chaáp thì toå chöùc baûo hieåm chi traû baûo hieåm theo hôïp ñoàng baûo hôïp ñoàng theá chaáp taøi saûn vaø yeâu caàu boài thöôøng thieät haïi hieåm vaø beân theá chaáp coù nghóa vuï thanh toaùn vôùi beân nhaän theá hoaëc duy trì hôïp ñoàng vaø chaáp nhaän quyeàn cuûa ngöôøi thöù chaáp. ba ñoái vôùi taøi saûn theá chaáp; Theá chaáp nhieàu taøi saûn ñeå baûo ñaûm tieàn vay Trong tröôøng hôïp theá chaáp nhieàu TS ñeå baûo tieàn vay thì moãi TS - Khoâng ñöôïc baùn, trao ñoåi, taëng cho taøi saûn theá chaáp ñöôïc xaùc ñònh baûo ñaûm thöïc hieän toaøn boä nghóa vuï. Caùc beân cuõng coù theå thoaû thuaän moãi TS baûo ñaûm thöïc hieän moät phaàn nghóa vuï.159 160 d.1 Theá chaáp taøi saûn (Mortage) : d.1 Theá chaáp taøi saûn (Mortage) : •* Beân theá chaáp taøi saûn coù caùc quyeàn sau : •* Quyeàn cuûa beân nhaän theá chaáp taøi saûn • - Ñöôïc khai thaùc coâng duïng, höôûng hoa lôïi, lôïi töùc töø TS, tröø tröôøng •- Yeâu caàu beân thueâ, beân möôïn taøi saûn theá chaáp phaûi chaám döùt vieäc hôïp hoa lôïi, lôïi töùc cuõng thuoäc TS theá chaáp theo thoaû thuaän; söû duïng TS theá chaáp, neáu vieäc söû duïng laøm maát giaù trò hoaëc giaûm suùt giaù trò cuûa TS ñoù. • - Ñöôïc ñaàu tö ñeå laøm taêng giaù trò cuûa TS theá chaáp; •- Ñöôïc xem xeùt, kieåm tra tröïc tieáp TS theá chaáp, nhöng khoâng ñöôïc • - Ñöôïc baùn, thay theá TS theá chaáp, neáu TS ñoù laø haøng hoaù luaân chuyeån caûn trôû hoaëc gaây khoù khaên cho vieäc söû duïng, khai thaùc TS theá chaáp. trong quaù trình SXKD. •- Yeâu caàu beân theá chaáp phaûi cung caáp thoâng tin veà thöïc traïng TS theá Trong tröôøng hôïp baùn TS theá chaáp laø haøng hoaù luaân chuyeån trong quaù chaáp. trình SXKD thì quyeàn yeâu caàu beân mua thanh toaùn tieàn, soá tieàn thu ñöôïc •- Yeâu caàu beân theá chaáp aùp duïng caùc bieän phaùp caàn thieát ñeå baûo toaøn hoaëc TS hình thaønh töø soá tieàn thu ñöôïc trôû thaønh TS theá chaáp thay theá TS, giaù trò TS trong tröôøng hôïp coù nguy cô laøm maát giaù trò hoaëc giaûm cho soá TS ñaõ baùn. suùt giaù trò cuûa TS do vieäc khai thaùc, söû duïng. • •- Yeâu caàu beân theá chaáp hoaëc ngöôøi thöù ba giöõ TS theá chaáp giao TS - Ñöôïc baùn, trao ñoåi, taëng cho TS theá chaáp khoâng phaûi laø haøng hoùa ñoù cho mình ñeå xöû lyù trong tröôøng hôïp ñeán haïn thöïc hieän nghóa vuï luaân chuyeån trong quaù trình SXKD, neáu ñöôïc beân nhaän theá chaáp ñoàng yù. maø beân coù nghóa vuï khoâng thöïc hieän hoaëc thöïc hieän khoâng ñuùng • - Ñöôïc cho thueâ, cho möôïn TS theá chaáp nhöng phaûi thoâng baùo cho nghóa vu. beân thueâ, beân möôïn bieát veà vieäc TS cho thueâ, cho möôïn ñang ñöôïc duøng •- Giaùm saùt, kieåm tra quaù trình hình thaønh TS trong tröôøng hôïp nhaän ñeå theá chaáp vaø phaûi thoâng baùo cho beân nhaän theá chaáp bieát. theá chaáp baèng TS hình thaønh trong töông lai. • - Nhaän laïi TS theá chaáp do ngöôøi thöù ba giöõ, khi nghóa vuï ñöôïc baûo •- Yeâu caàu xöû lyù TS theá chaáp theo quy ñònh hieän haønh vaø ñöôïc öu tieân ñaûm baèng theá chaáp chaám döùt hoaëc ñöôïc thay theá baèng bieän phaùp baûo thanh toaùn. ñaûm khaùc. 161 162 27
29. d.1 Theá chaáp taøi saûn (Mortage) : d.1 Theá chaáp taøi saûn (Mortage) : •* Nghóa vuï cuûa beân nhaän theá chaáp taøi saûn *Xöû lyù TS theá chaáp •- Trong tröôøng hôïp caùc beân thoûa thuaän beân nhaän theá chaáp giöõ giaáy •Tröôøng hôïp ñaõ ñeán haïn thöïc hieän nghóa vuï daân söï maø beân coù tôø veà TS theá chaáp thì khi chaám döùt theá chaáp phaûi hoaøn traû cho beân nghóa vuï khoâng thöïc hieän hoaëc thöïc hieän nghóa vuï khoâng ñuùng thoaû theá chaáp giaáy tôø veà TS theá chaáp; thuaän thì TS theá chaâp ñöôïc xöû lyù theo phöông thöùc do caùc beân ñaõ •- Yeâu caàu cô quan nhaø nöôùc coù thaåm quyeàn ñaêng kyù giao dòch baûo thoaû thuaän hoaëc ñöôïc baùn ñaáu giaù theo quy ñònh cuûa phaùp luaät ñeå ñaûm xoaù ñaêng kyù trong moät soá tröôøng hôïp theo quy ñònh cuûa phaùp thöïc hieän nghóa vuï. Beân nhaän theá chaáp ñöôïc öu tieân thanh toaùn töø luaät hieän haønh soá tieàn baùn TS theá chaáp. •* Thay theá vaø söûa chöõa TS theá chaáp * Huyû boû vieäc theá chaáp TS •- Beân theá chaáp chæ ñöôïc thay theá TS theá chaáp khi coù söï ñoàng yù cuûa •Vieäc theá chaáp TS coù theå bò huyû boû neáu ñöôïc beân nhaän theá chaáp beân nhaän theá chaáp, neáu khoâng coù thoaû thuaän khaùc, tröø tröôøng hôïp ñoàng yù, tröø tröôøng hôïp phaùp luaät coù quy ñònh khaùc. quy ñònh taïi khoaûn 3 Ñieàu 349 cuûa Boä luaät naøy. * Chaám döùt theá chaáp TS •- Trong tröôøng hôïp theá chaáp kho haøng thì beân theá chaáp coù theå thay •- Nghóa vuï ñöôïc baûo ñaûm baèng theá chaáp chaám döùt. theá haøng hoùa trong kho, nhöng phaûi baûo ñaûm giaù trò cuûa haøng hoùa trong kho ñuùng nhö thoûa thuaän. •- Vieäc theá chaáp TS ñöôïc huyû boû hoaëc ñöôïc thay theá baèng bieän •- Khi TS theá chaáp bò hö hoûng thì beân theá chaáp trong moät thôøi gian phaùp baûo ñaûm khaùc. hôïp lyù phaûi söûa chöõa TS theá chaáp hoaëc thay theá baèng TS khaùc coù •- TS theá chaáp ñaõ ñöôïc xöû lyù. giaù trò töông ñöông, neáu khoâng coù thoaû thuaän khaùc. 163 •- Theo thoaû thuaän cuûa caùc beân. 164 2.2. CAÙC HÌNH THÖÙC CHO VAY NGAÉN HAÏN d.2 Caàm coá taøi saûn ( Collateral): TAØI TRÔÏ TRONG KINH DOANH *Taøi saûn caàm coá goàm: - Maùy moùc, thieát bò, phöông tieän vaän taûi, nguyeân lieäu, 2.2.2 Cho vay ngaén haïn coù ñaûm baûo tröïc tieáp: nhieân lieäu, vaät lieäu, haøng tieâu duøng, kim khí quyù, ñaù quyù d. Caùc loaïi hình (tt): vaø caùc vaät coù giaù trò khaùc. d.2 Caàm coá taøi saûn ( Collateral): - Ngoaïi teä baèng tieàn maët, soá dö treân taøi khoaûn tieàn göûi taïi caùc toå chöùc cung öùng dòch vuï thanh toaùn baèng Vieät Nam * Khaùi nieäm: vaø ngoaïi teä. Caàm coá TS laø vieäc beân ñi vay(sau ñaây goïi laø beân caàm - Traùi phieáu, coå phieáu, tín phieáu, kyø phieáu, chöùng chæ tieàn coá) giao TS thuoäc quyeàn sôû höõu cuûa mình cho beân cho göûi, soå tieát kieäm, thöông phieáu, caùc giaáy tôø khaùc trò giaù vay (sau ñaây goïi laø beân nhaän caàm coá) ñeå baûo ñaûm thöïc baèng tieàn. Rieâng ñoái vôùi coå phieáu cuûa TCTD phaùt haønh, hieän vay voán. khaùch haøng vay khoâng ñöôïc caàm coá taïi chính TCTD ñoù. - Quyeàn TS phaùt sinh töø quyeàn taùc giaû, quyeàn sôû höõu coâng nghieäp, quyeàn ñoøi nôï, quyeàn ñöôïc nhaän soá tieàn baûo hieåm, caùc quyeàn TS khaùc phaùt sinh töø hôïp ñoàng hoaëc töø caùc caên 165 cöù phaùp lyù khaùc. 166 d.2 Caàm coá taøi saûn ( Collateral): d.2 Caàm coá taøi saûn ( Collateral): *Taøi saûn caàm coá goàm: (tt) *Hình thöùc caàm coá taøi saûn - Quyeàn ñoái vôùi phaàn goùp voán trong doanh nghieäp, keå caû •Vieäc caàm coá TS phaûi ñöôïc laäp thaønh vaên baûn, coù trong doanh nghieäp coù voán ñaàu tö nöôùc ngoaøi. theå laäp thaønh vaên baûn rieâng hoaëc ghi trong hôïp - Quyeàn khai thaùc taøi nguyeân thieân nhieân theo quy ñònh ñoàng chính. cuûa phaùp luaät. - Taøu bieån theo quy ñònh cuûa Boä Luaät haøng haûi Vieät * Hieäu löïc cuûa caàm coá taøi saûn Nam, taøu bay theo quy ñònh cuûa Luaät haøng khoâng daân Caàm coá TS coù hieäu löïc keå töø thôøi ñieåm chuyeån duïng Vieät Nam trong tröôøng hôïp ñöôïc caàm coá. giao TS cho beân nhaän caàm coá. - TS hình thaønh trong töông lai laø ñoäng saûn hình thaønh * Thôøi haïn caàm coá taøi saûn sau thôøi ñieåm kyù keát giao dòch caàm coá vaø seõ thuoäc quyeàn sôû höõu cuûa beân caàm coá nhö hoa lôïi, lôïi töùc, TS hình Thôøi haïn caàm coá TS do caùc beân thoaû thuaän. thaønh töø voán vay, caùc ñoäng saûn khaùc maø beân caàm coá coù Trong tröôøng hôïp khoâng coù thoaû thuaän thì thôøi quyeàn nhaän. haïn caàm coá ñöôïc tính cho ñeán khi chaám döùt nghóa - Caùc TS khaùc theo quy ñònh cuûa phaùp luaät. 167 vuï ñöôïc baûo ñaûm baèng caàm coá. 168 28
30. d.2 Caàm coá taøi saûn ( Collateral): d.2 Caàm coá taøi saûn ( Collateral): * Nghóa vuï cuûa beân caàm coá taøi saûn * Quyeàn cuûa beân caàm coá taøi saûn - Giao TS caàm coá cho beân nhaän caàm coá theo - Yeâu caàu beân nhaän caàm coá ñình chæ vieäc söû duïng TS ñuùng thoaû thuaän. caàm coá trong tröôøng hôïp beân caàm coá khoâng cho pheùp, - Baùo cho beân nhaän caàm coá veà quyeàn cuûa neáu do söû duïng maø TS caàm coá coù nguy cô bò maát giaù trò ngöôøi thöù ba ñoái vôùi TS caàm coá, neáu coù; trong hoaëc giaûm suùt giaù trò. tröôøng hôïp khoâng thoâng baùo thì beân nhaän caàm coá - Ñöôïc baùn TS caàm coá, neáu ñöôïc beân nhaän caàm coá ñoàng coù quyeàn huyû hôïp ñoàng caàm coá TS vaø yeâu caàu yù. boài thöôøng thieät haïi hoaëc duy trì hôïp ñoàng vaø - Ñöôïc thay theá TS caàm coá baèng moät TS khaùc neáu coù chaáp nhaän quyeàn cuûa ngöôøi thöù ba ñoái vôùi TS thoûa thuaän. caàm co. - Yeâu caàu beân nhaän caàm coá giöõ TS caàm coá traû laïi TS - Thanh toaùn cho beân nhaän caàm coá chi phí hôïp caàm coá khi nghóa vuï ñöôïc baûo ñaûm baèng caàm coá chaám lyù ñeå baûo quaûn, giöõ gìn TS caàm coá, tröø tröôøng döùt. hôïp coù thoaû thuaän khaùc. - Yeâu caàu beân nhaän caàm coá boài thöôøng thieät haïi xaûy ra 169 ñoái vôùi TS caàm coá. 170 d.2 Caàm coá taøi saûn ( Collateral): d.2 Caàm coá taøi saûn ( Collateral): * Nghóa vuï cuûa beân nhaän caàm coá taøi saûn * Quyeàn cuûa beân nhaän caàm coá taøi saûn - Baûo quaûn, giöõ gìn TS caàm coá; neáu laøm maát hoaëc hö hoûng TS caàm coá thì phaûi boài thöôøng thieät haïi - Yeâu caàu ngöôøi chieám höõu, söû duïng traùi phaùp luaät cho beân caàm coá. TS caàm coá traû laïi TS ñoù. - Khoâng ñöôïc baùn, trao ñoåi, taëng cho, cho thueâ, cho - Yeâu caàu xöû lyù TS caàm coá theo phöông thöùc ñaõ möôïn TS caàm coá; khoâng ñöôïc ñem TS caàm coá ñeå baûo ñaûm thöïc hieän nghóa vuï khaùc. thoaû thuaän hoaëc theo quy ñònh cuûa phaùp luaät ñeå - Khoâng ñöôïc khai thaùc coâng duïng, höôûng hoa lôïi, thöïc hieän nghóa vuï. lôïi töùc töø TS caàm coá, neáu khoâng ñöôïc beân caàm coá - Ñöôïc khai thaùc coâng duïng TS caàm coá vaø höôûng ñoàng y. hoa lôïi, lôïi töùc töø TS caàm coá, neáu coù thoaû thuaän. - Traû laïi TS caàm coá khi nghóa vuï ñöôïc baûo ñaûm baèng caàm coá chaám döùt hoaëc ñöôïc thay theá baèng - Ñöôïc thanh toaùn chi phí hôïp lyù baûo quaûn TS caàm bieän phaùp baûo ñaûm khaùc. coá khi traû laïi TS cho beân caàm coá. 171 172 d.2 Caàm coá taøi saûn ( Collateral): d.2 Caàm coá taøi saûn ( Collateral): * Xöû lyù taøi saûn caàm coá trong tröôøng hôïp coù nhieàu taøi saûn caàm * Caàm coá nhieàu taøi saûn coá Trong tröôøng hôïp caàm coá nhieàu TS ñeå baûo ñaûm thöïc Trong tröôøng hôïp TS ñöôïc duøng ñeå caàm coá coù nhieàu vaät thì hieän moät nghóa vuï daân söï thì moãi TS ñöôïc xaùc ñònh baûo beân nhaän caàm coá ñöôïc choïn TS cuï theå ñeå xöû lyù, tröø tröôøng hôïp ñaûm thöïc hieän toaøn boä nghóa vuï. Caùc beân cuõng coù theå coù thoaû thuaän khaùc. thoaû thuaän moãi TS baûo ñaûm thöïc hieän moät phaàn nghóa Beân nhaän caàm coá chæ ñöôïc xöû lyù soá TS caàn thieát töông öùng vôùi vuï. giaù trò cuûa nghóa vuï ñöôïc baûo ñaûm; neáu xöû lyù quaù soá TS caàn thieát vaø gaây ra thieät haïi cho beân caàm coá thì phaûi boài thöôøng * Huyû boû vieäc caàm coá taøi saûn thieät haïi cho beân caàm coá. Vieäc caàm coá TS coù theå bò huyû boû, neáu ñöôïc beân nhaän * Thanh toaùn tieàn baùn taøi saûn caàm coá caàm coá ñoàng yù. Tieàn baùn TS caàm coá ñöôïc söû duïng ñeå thanh toaùn nghóa vuï cho beân nhaän caàm coá sau khi tröø chi phí baûo quaûn, baùn TS vaø caùc * Xöû lyù taøi saûn caàm coá chi phí caàn thieát khaùc coù lieân quan ñeå xöû lyù TS caàm coá; Tröôøng hôïp ñaõ ñeán haïn traû nôï maø beân ñi vay khoâng thöïc Trong tröôøng hôïp nghóa vuï ñöôïc baûo ñaûm laø khoaûn vay thì hieän hoaëc thöïc hieän nghóa vuï khoâng ñuùng thoaû thuaän thì thanh toaùn cho beân nhaän caàm coá theo thöù töï nôï goác, laõi, tieàn TS caàm coá ñöôïc xöû lyù theo phöông thöùc do caùc beân ñaõ phaït, tieàn boài thöôøng thieät haïi neáu coù; neáu tieàn baùn coøn thöøa thì phaûi traû laïi cho beân caàm coá; neáu tieàn baùn coøn thieáu thì beân thoaû thuaän hoaëc ñöôïc baùn ñaáu giaù theo quy ñònh cuûa caàm coá phaûi traû tieáp phaàn coøn thieáu ñoù. phaùp luaät ï. Beân nhaän caàm coá ñöôïc öu tieân thanh toaùn töø soá tieàn baùn TS caàm coá. 173 174 29
31. 2.2.2 Cho vay ngaén haïn coù ñaûm baûo tröïc tieáp: d.2 Caàm coá taøi saûn ( Collateral): * Chaám döùt caàm coá taøi saûn: trong caùc tröôøng hôïp d.3 Baûo laõnh baèng taøi saûn cuûa beân thöù ba: sau ñaây: •Khaùi nieäm: - Nghóa vuï ñöôïc baûo ñaûm baèng caàm coá chaám döùt. Laø vieäc beân thöù ba (goïi laø beân baûo laõnh) cam - Vieäc caàm coá TS ñöôïc huyû boû hoaëc ñöôïc thay keát vôùi toå chöùc TD cho vay veà vieäc söû duïng TS theá baèng bieän phaùp baûo ñaûm khaùc. thuoäc sôû höõu cuûa mình ñeå thöïc hieän nghóa vuï traû nôï thay cho khaùch haøng vay, neáu ñeán haïn traû nôï - TS caàm coá ñaõ ñöôïc xöû lyù. maø khaùch haøng vay khoâng thöïc hieän hoaëc thöïc - Theo thoaû thuaän cuûa caùc beân. hieän khoâng ñuùng nghóa vuï traû nôï. * Traû laïi taøi saûn caàm coá •Taøi saûn baûo laõnh Khi vieäc caàm coá TS chaám döùt thì TS caàm coá, giaáy - Laø TS cuûa beân thöù 3 duøng ñeå baûo ñaûm thöïc tôø chöùng nhaän quyeàn sôû höõu ñöôïc traû laïi cho beân hieän nghóa vuï baûo laõnh bao goàm caùc TS theo caàm coá. Hoa lôïi, lôïi töùc thu ñöôïc töø TS caàm coá quy ñònh theá chaáp vaø caàm coá. cuõng ñöôïc traû laïi cho beân caàm coá, neáu khoâng coù thoaû thuaän khaùc. 175 176 d.4 Baûo ñaûm tieàn vay baèng taøi saûn hình thaønh töø voán vay: d.5 Hôïp ñoàng vaø thuû tuïc caàm coá, theá chaáp, baûo laõnh * Khaùi nieäm * Quy ñònh: Laø vieäc khaùch haøng vay duøng TS hình thaønh töø voán vay -Hôïp ñoàng caàm coá, theá chaáp, baûo laõnh (goïi chung laø hôïp ñeå ñaûm baûo thöïc hieän nghóa vuï traû nôï cho chính khoaûn vay ñoàng ñaûm baûo) phaûi ñöôïc laäp thaønh vaên baûn (coù theå laäp ñoù ñoái vôùi TCTD. thaønh vaên baûn rieâng hoaëc ghi trong hôïp ñoàng tín duïng). * Ñieàu kieän veà TS maø khaùch haøng vay, beân baûo laõnh duøng * Hôïp ñoàng caàm coá, theá chaáp taøi saûn coù caùc noäi dung chuû ñeå caàm coá, theá chaáp, baûo laõnh vay voán taïi TCTD yeáu sau: -TS phaûi thuoäc quyeàn sôû höõu hoaëc thuoäc quyeàn söû duïng, -Teân vaø ñòa chæ caùc beân, ngaøy, thaùng, naêm; quaûn lyù cuûa khaùch haøng vay, beân baûo laõnh . -Nghóa vuï ñöôïc ñaûm baûo; -TS maø phaùp luaät cho pheùp hoaëc khoâng caám mua, baùn, -Moâ taû TS caàm coá, theá chaáp, giaù trò cuûa TS caàm coá, theá taëng, cho, chuyeån ñoåi, chuyeån nhöôïng, caàm coá, theá chaáp chaáp, rieâng TS caàm coá, theá chaáp TS hình thaønh trong baûo laõnh vaø caùc giao dòch khaùc töông lai coù theå moâ taû khaùi quaùt veà TS; -TS khoâng coù tranh chaáp veà quyeàn sôû höõu hoaëc quyeàn söû -Beân giöõ TS, giaáy tôø cuûa TS caàm coá, theá chaáp; duïng, quaûn lyù cuûa KH vay, beân baûo laõnh taïi thôøi ñieåm kyù keát hôïp ñoàng ñaûm baûo. -Quyeàn vaø nghóa vuï cuûa caùc beân; -TS maø phaùp luaät quy ñònh phaûi mua baûo hieåm thì KH vay, -Caùc thoûa thuaän khaùc veà tröôøng hôïp xöû lyù vaø phöông beân baûo laõnh phaûi mua baûo hieåm TS trong thôøi haïn baûo thöùc xöû lyù TS caàm coá, theá chaáp. ñaûm tieàn vay. 177 -Caùc thoûa thuaän khaùc. 178 2.2.2 Cho vay ngaén haïn coù ñaûm baûo tröïc tieáp: d.5 Hôïp ñoàng vaø thuû tuïc caàm coá, theá chaáp, baûo laõnh 2.2.3 Chieát khaáu thöông phieáu vaø chöùng töø coù giaù * Hôïp ñoàng baûo laõnh coù caùc noäi dung chuû yeáu sau: 2.2.3.1. Khaùi nieäm vaø yù nghóa: -Teân vaø ñòa chæ caùc beân, ngaøy, thaùng, naêm; -Cam keát cuûa beân baûo laõnh veà vieäc thöïc hieän nghóa vuï thay cho a/ Khaùi nieäm beân ñöôïc baûo laõnh; -Laø vieäc NHTM seõ ñöùng ra traû tieàn tröôùc cho caùc hoái -Nghóa vuï ñöôïc baûo laõnh, phaïm vi baûo laõnh vaø beân ñöôïc baûo laõnh; phieáu hoaëc caùc chöùng töø coù giaù khaùc chöa ñeán haïn -TS baûo laõnh, giaù trò TS baûo laõnh, tröø tröôøng hôïp beân baûo laõnh laø TCTD vaø cô quan quaûn lyù ngaân saùch Nhaø nöôùc, rieâng TS baûo laõnh thanh toaùn theo yeâu caàu cuûa ngöôøi thuï höôûng (ngöôøi laø TS hình thaønh trong töông lai coù theå moâ taû khaùi quaùt veà TS. sôû höõu chöùng töø) baèng caùch khaáu tröø ngay moät soá -Quyeàn, nghóa vuï cuûa beân baûo laõnh, beân nhaän baûo laõnh, beân ñöôïc baûo laõnh; tieàn nhaát ñònh goïi laø tieàn chieát khaáu, tính theo trò giaù -Caùc thoûa thuaän veà tröôøng hôïp xöû lyù vaø phöông thöùc xöû lyù TS baûo chöùng töø, thôøi haïn chieát khaáu, laõi suaát vaø caùc tyû leä laõnh; chieát khaáu khaùc, coøn laïi bao nhieâu môùi thanh toaùn -Caùc thoûa thuaän khaùc. cho ngöôøi thuï höôûng 179 180 30
32. 2.2.3.1. Khaùi nieäm vaø yù nghóa chieát khaáu thöông 2.2.3 Chieát khaáu thöông phieáu vaø chöùng töø coù phieáu vaø chöùng töø coù giaù giaù b/ YÙ nghóa 2.2.3.2 Ñoái töôïng vaø ñieàu kieän: - Giuùp cho ngöôøi sôû höõu chöùng töø coù tieàn ñeå ñaùp a/ Ñoái töôïng: öùng caùc nhu caàu thanh toaùn -Thöông phieáu (Commercial bill): goàm - Bieán caùc coâng cuï naøy töø choã laø caùc giaáy nôï + Kyø phieáu (Promissory Note): do ngöôøi mua chòu thöông maïi, giaáy nôï taøi chính trôû thaønh caùc phöông laäp ñeå cam keát traû nôï cho ngöôøi baùn chòu. tieän löu thoâng, phöông tieän thanh toaùn + Hoái phieáu (Bill of Exchange): do ngöôøi baùn chòu - Ñoái vôùi NHTM: laäp ñeå ra leänh cho ngöôøi mua phaûi traû tieàn cho + Taïo ra TS coù sinh lôøi cho NH ngöôøi thöù 3 moät soá tieàn vaø thôøi gian xaùc ñònh. Loaïi + Taïo ra moät löôïng döï tröõ ñeå saün saøng ñaùp öùng naøy thöôøng duøng phoå bieán vaø ngaân haøng thöôøng seõ nhu caàu thanh toaùn ñoàng yù nhaän chieát khaáu. 181 182 2.2.3.2 Ñoái töôïng vaø ñieàu kieän: 2.2. CAÙC HÌNH THÖÙC CHO VAY NGAÉN HAÏN TAØI TRÔÏ TRONG a/ Ñoái töôïng: KINH DOANH - Traùi phieáu: Sô ñoà: Hoái phieáu •+ Traùi phieáu chính phuû: ngaân haøng seõ deã daøng nhaän Traû tieàn chieát khaáu HP Ngöôøi höôûng Ngaân haøng chieát khaáu khi coù yeâu caàu. lôïi hoái phieáu chieát khaáu Xin chieát khaáu, chuyeån nhöôïng (3) •+ Traùi phieáu coâng ty: ngaân haøng seõ löïa choïn chieát khaáu nhöõng traùi phieáu cuûa nhöõng coâng ty coù uy tín. Göûi Quan Chaáp nhaän HP HP, Thanh - Caùc giaáy nôï khaùc: chöùng chæ tieàn göûi, soå tieát heä (2) nhôø toaùn TC thu Hp kieäm TM Xuaát trình HP (4) Ngöôøi kyù phaùt Haøng hoaù, dòch vuï Ngöôøi traû hoái phieáu (Cty A) (1) tieàn ngöôøi mua 183 HP + chöùng töø hoaù 184 ñôn (1) 2.2. CAÙC HÌNH THÖÙC CHO VAY NGAÉN HAÏN TAØI TRÔÏ TRONG KINH DOANH 2.2.3 Chieát khaáu thöông phieáu vaø chöùng töø coù giaù Sô ñoà: Traùi phieáu 2.2.3.2 Ñoái töôïng vaø ñieàu kieän: Thanh toaùn TP khi ñeán haïn thanh toaùn b/ Ñieàu kieän: Ngöôøi phaùt haønh traùi - Ngöôøi mang chieát khaáu phaûi coù naêng löïc phaùp luaät, phieáu naêng löïc haønh vi daân söï ñaày ñuû, coù ñòa chæ roõ raøng, hôïp phaùp Phaùt Ngaân haøng haønh chieát khaáu - Chöùng töø coù giaù phaûi ñöôïc phaùt haønh vaø löu thoâng traùi phieáu hôïp phaùp. (1) - Caùc yeáu toá treân chöùng töø phaûi ñaày ñuû, roõ raøng, Chuyeån nhöôïng traùi phieáu khoâng caïo söûa, taåy xoùa. Ngöôøi mua traùi phieáu (phaùp nhaân, theå nhaân) - Caùc chöùng töø phaûi coøn thôøi haïn, coøn hieäu löïc. Xin chieát khaáu traùi phieáu traû tieàn tröôùc 185 186 31
33. 2.2.3 Chieát khaáu thöông phieáu vaø chöùng töø coù giaù 2.2.3.3 Phöông phaùp tính tieàn chieát khaáu 2.2.3.3 Phöông phaùp tính tieàn chieát khaáu: caàn phaûi xaùc ñònh caùc yeáu toá a. Trò giaù chöùng töø coù giaù: (tt) a. Trò giaù chöùng töø coù giaù: laø giaù trò khi ñaùo haïn •- Ñoái vôùi traùi phieáu: cuûa chöùng töø: + Traùi phieáu traû laõi tröôùc: - Ñoái vôùi HP: Trò giaù chính laø soá tieàn ghi treân hoái phieáu. Neáu traùi phieáu traû laõi tröôùc moät laàn: Trò giaù - Ñoái vôùi traùi phieáu: chöùng töø = Meänh giaù + Traùi phieáu traû laõi sau: Neáu traùi phieáu traû laõi tröôùc nhieàu laàn: Trò giaù chöùng töø = Meänh giaù + tieàn laõi traùi phieáu Trò giaù chöùng töø = Meänh giaù + Tieàn laõi traùi + Traùi phieáu traû laõi ñònh kyø: phieáu chöa trả Trò giaù chöùng töø = Meänh giaù + laõi ñònh kyø chöa traû 187 188 2.2.3.3 Phöông phaùp tính tieàn chieát khaáu 2.2.3.3 Phöông phaùp tính tieàn chieát khaáu b. Thôøi haïn chieát khaáu: laø thôøi gian ñeå ngaân d. Möùc chieát khaáu: laø soá tieàn maø NH chieát khaáu haøng chieát khaáu tính tieàn laõi chieát khaáu. ñöôïc höôûng theo phöông thöùc khaáu tröø ngay khi thöïc hieän chieát khaáu, tuyø thuoäc vaøo caùc nhaân toá: c. Laõi suaát chieát khaáu: laø laïi suaát maø ngaân • + Thôøi haïn chieát khaáu. haøng söû duïng ñeå tính tieàn chieát khaáu. • + Laõi suaát chieát khaáu. • Laõi suaát cho vay • + Tyû leä hoa hoàng vaø leä phí, moät soá nhaân toá khaùc. •Laõi suaát chieát khaáu = •Möùc chieát khaáu = Tieàn laõi chieát khaáu + Hoa • 1 + Laõi suaát cho vay hoàng vaø leä phí chieát khaáu. •Tieàn laõi chieát khaáu = Trò giaù chöùng töø CK x thôøi haïn CK x Laõi suaát CK /n. 189 190 2.2.3.3 Phöông phaùp tính tieàn chieát khaáu Quy trình nghieäp vuï chieát khaáu: e. Hoa hoàng chieát khaáu: goàm Böôùc 1: -Hoa hoàng kyù haäu. -Hoa hoàng nhôø thu. -Thueá, dòch vuï. - Ñôn xin chieát khaáu -Caùc loaïi hoa hoàng khaùc. chöùng töø Ngöôøi xin Göûi Nhaän Caùn boä * Coâng thöùc: -Baûng keâ caùc chöùng chieát khaáu ngaân haøng •Hoa hoàng chieát khaáu = Trò giaù chöùng töø x tyû leä hoa töø xin chieát khaáu hoàng. - Baûn goác cuûa chöùng •Leä phí chieát khaáu = Trò giaù chöùng töø chieát khaáu x tyû leä töø xin chieát khaáu phí coá ñònh. • Giaù trò coøn laïi = Trò giaù chöùng töø – Möùc chieát khaáu. 191 192 32
34. Quy trình nghieäp vuï chieát khaáu: Quy trình nghieäp vuï chieát khaáu: Böôùc 2: Caùc yeáu toá phaùp lyù Böôùc 3: chöa khaúng ñònh ñöôïc Chuyeån nhöôïng baèng KH laøm Chöùng töø phöông phaùp kyù Töø choái do Caùc chöùng töø coù daáu Caùn boä thuû tuïc kyù danh chuyeån nhöôïng (kyù chieát khaáu hieäu söûa chöõa, taåy xoùa tín duïng chuyeån haäu) thaåm ñònh Caùc chöùng töø coù khaû nhöôïng caùc chöùng naêng thanh toaùn khi caùc chöùng töø xin ñeán haïn raát thaáp töø coù giaù chieát cho ngaân Chöùng töø Chuyeån nhöôïng baèng khaáu cuûa Caùc yeáu toá ñaûm baûo haøng Ñoàng yù voâ danh caùch trao tay KH vì tính hôïp leä, hôïp phaùp nhaän chieát ñaûm baûo khaû naêng khaáu thanh toaùn 193 194 Quy trình nghieäp vuï chieát khaáu: CAÂU HOÛI CHÖÔNG 2 Böôùc 4 Caâu 1: Phöông thöùc cho vay theo haïn möùc tín duïng laø moät phöông thöùc cho vay maø giöõa NH vaø KH: - Khi caùc chöùng töø chieát khaáu ñeán haïn thanh toaùn ngaân haøng seõ göûi toaøn boä caùc chöùng töø a. Xaùc ñònh moät haïn möùc tín duïng duy trì trong moät khoaûn thôøi gian nhaát ñònh thoaû thuaän trong hôïp ñoàng cho ngöôøi traû tieàn keøm theo yeâu caàu thanh tín duïng toaùn ñeå ñöôïc thanh toaùn toaøn boä trò giaù b. Möùc dö nôï bình quaân ñöôïc duy trì trong thôøi haïn ñaõ chöùng töø. Ngöôøi traû tieàn phaûi thöïc hieän vieäc thoaû thuaän trong hôïp ñoàng tín duïng thanh toaùn cho ngaân haøng chieát khaáu. c. Möùc dö nôï keá hoaïch ñöôïc xaùc ñònh trong 1 naêm d. Möùc dö nôï do NHNN vaø khaùch haøng thoaû thuaän trong hôïp ñoàng tín duïng 195 Ñaùp aùn: 196 CAÂU HOÛI CHÖÔNG 2 CAÂU HOÛI CHÖÔNG 2 Caâu 2: Phöông thöùc cho vay töøng laàn laø moät phöông thöùc Caâu 3: Phöông thöùc cho vay theo haïn möùc thaáu chi laø moät phöông cho vay maø: thöùc cho vay maø a. Voán tín duïng chæ tham gia vaøo moät giai ñoaïn hay moät quaù a. Ngaân haøng cho pheùp khaùch haøng chi vöôït soá dö Coù treân trình nhaát ñònh trong chu kyø SXKD, chu kyø luaân chuyeån voán taøi khoaûn thanh toaùn cuûa khaùch haøng ñeå thöïc hieän caùc cuûa ñôn vò hoaëc tham gia toaøn boä quaù trình ñoù nhöng khoâng giao dòch thanh toaùn kòp thôøi cho nhu caàu SXKD. thöôøng xuyeân lieân tuïc. b. Ngaân haøng cho pheùp khaùch haøng chi vöôït soá dö Nôï treân b. Vieäc cho vay vaø thu nôï xöû lyù theo töøng moùn vay. taøi khoaûn thanh toaùn cuûa khaùch haøng ñeå thöïc hieän caùc c. Moãi laàn phaùt sinh nhu caàu vay voán baét buoäc beân vay phaûi giao dòch thanh toaùn kòp thôøi cho nhu caàu SXKD. tieán haønh caùc thuû tuïc xin vay. c. Caû a, b ñeàu ñuùng d. Caû a, b vaø c ñeàu ñuùng d. Caû a, b ñeàu sai Ñaùp aùn: Ñaùp aùn: 197 198 33